支付结算监管的难点、问题及对策
我国还处在发展初期，信用制度尚不健全，信用观念比较淡薄，信用缺失及信用扭曲的现象还比较严重。少数单位和个人为最大限度的谋取不法利益，挖空心思、绞尽脑汁逃贷、躲债、偷税漏税。表现在支付结算方面主要是利用账户逃废银行、洗钱，票证诈骗，随意拒付、无理退票以及恶意签发空头支票等。这些行为不仅扰乱了正常的社会经济秩序，而且给人民银行支付结算监管部门增加了工作量及监管的难度，牵扯了人民银行大量的时间与精力。事实证明，没有一个良好的社会信用环境，保持稳定健康的支付结算秩序就无从谈起。
人民银行对支付结算的监管必须以商业银行分支机构的柜面审查及其系统内的业务为基础，片面强调人民银行的监管作用无助于支付结算秩序的根本好转。目前，商业银行部分分支机构人员受利益驱动或迫于系统内部考核奖惩制度的压力，在办理支付结算业务的过程中明显存在重服务轻审查、重与客户保持一团和气而忽视对客户违反支付结算纪律行为进行控制的情况。其上级行出于同样的目的，把更多的注意力集中到支所属机构存、贷款任务完成情况及经营效益的考核上，对支付结算方面发现的问题常常是睁一只眼闭一只眼，有的甚至公然采取纵容教唆的态度。而作为支付结算监管的最后一道闸门，长久以来，不少人民银行分支行从上到下均形成了一思维定式即：金融监管仅仅是金管、外管等少数几个所谓“监管”部门的事情，作为具体承担支付结算监管职能的部门，其主要工作只应是会计核算与管理。在这一认识误区的影响下，不仅例行的金融监管工作会议会计部门被拒之门外，有时连相关制度明确要求会计部门参加的，诸如对商业银行新设机构的审批及牵涉到支付结算内容的现场检查等活动，也难见会计人员的踪影，严重影响了会计部门支付结算监管职能的发挥。当然，这其中并不排除少数会计人员囿于陈旧观念的束缚或抱着多一事不如少一事的消极心态，主动放弃或放松了对支付结算的监管。观念上的不解放与思想上的不重视是当前支付结算监管最大的制约因素。
健全完善的支付结算法规是支付结算正常有序进行的根本保证，是人民银行据以实施支付结算监管的出发点与准绳。目前，我国相关的支付结算法规尚有许多不尽完善的地方。主要表现在：有的法规措施可操作性不强，如按《票据管理实施办法》的规定，人民银行可对企事业单位或个人违反支付结算制度的行为给予警告、记过等处罚，但在实际工作中很难执行到位；有的法规条款与其他的法律法规相冲突，比较典型的如《支付结算办法》允许人民银行委托商业银行对违反支付结算纪律的客户进行直接处罚的条款与《处罚法》相冲突；《信用卡管理办法》中有关公司卡使用范围的规定与《支付结算办法》不一致以及《民事诉讼法》规定的“公示催告”制度与《票据法》规定的银行汇票划款方式之间存在冲突等。还有的法律法规已不适应支付结算业务发展的需要，如1994年制定的《银行账户管理办法》对开户主体、开户条件、开户程序、账户设置种类、账户管理手段的界定等与现实的经济生活相脱节，无法满足账户管理的需要。特别需要引起重视的是，至今尚有一些支付结算中的风险点及新兴业务仍没有系统的法律法规对其加以约束，如对大额支付、支付工具及网上支付业务的监控等。由于无法可依或法制不健全，各行其是，极易引发各种结算纠纷及资金风险，在一定程度上削弱了人民银行支付结算监管的效力与权威。
近几年来，金融电子化呈现出飞速发展的态势，支付结算工具不断推陈出新，支付结算手段日益现代化。但与此形成鲜明对照的是，人民银行的支付结算监管至今仍停留在传统的手工操作模式上，仍局限于查帐簿、翻传票或者粗略审查商业银行报送的各种报表，不仅效率低下，而且效果不佳，在各金融机构会计结算普遍实现电子化的情况下，很难发现深层次的问题与隐患。由于监管手段与监管方式明显滞后于科技发展与业务创新的步伐，支付结算监管人员在履行监管职能时常常感到无从下手，同时也给犯罪分子利用结算工具作案提供了可乘之机。
就人民银行目前的来看，中心支行及县支行均没有设置专门的结算管理部门，结算管理职能主要由会计部门来承担。由于该部门还同时承担着会计核算、财务管理甚至是国库业务，有限的人手只够应付日常的核算、清算等具体事务，很多情况下无暇顾及对商业银行的支付结算业务进行监管。除此之外，监管力量的薄弱还突出表现在人员素质的欠缺上。各级行特别是基层行尤其缺少既懂经济、金融知识，又懂会计业务知识，既懂法律、计算机知识，又熟知商业银行结算业务流程的复合型结算监管人员，这无疑会影响到监管的实际效果与权威性。
(六)执法不严，查处力度不够。
作为支付结算监管的一个重要手段，对金融机构及支付结算当事人违反支付结算纪律的行为进行处罚，有利于促进金融机构规范运营，保持良好的支付结算秩序。然而，在实际工作中，少数人民银行的分支行认为实施处罚于己无益，采取息事宁人的消极态度，在决定是否处罚或如何处罚时常常避重就轻，大事化小，小事化了；有些分支行则是迫于各方面的压力，在百般无奈之下，不得已放弃了对违规行为的处罚。由于违规不究或执法不严，长此以往势必造成金融机构及企事业单位、个人对支付结算法律法规的漠视，最终给人民银行的监管权威及效果带来不利影响。
支付结算安全管理是支付结算监管的一个重要组成部分。目前，不少地方的支付结算安全状况令人担忧。主要表现在：商业银行内控制度建设滞后，执行不严，事后监督弱化；票据防伪辩伪技术落后，犯罪分子利用假票据诈骗的现象比较严重；在没有得到人民银行批准的情况下，商业银行擅自推广应用。