基于财务共享的集团省级集中支付模式探究
翟清远摘要财共享心建设对公司集约管理具有重要作用而金集支付正是其不可或缺组成部分。
从金管理现状出发分析金集支付对集团公司重要义对基财共享集团集支付管理模式探讨提高金支付效率切实保障金安全。
关键词财共享;集支付;金安全金集支付概念是基财共享理念提出。
运用集支付不但可以使企业财工作更加公开透明财行更加规降低部各环节金沉淀使得预算执行能力得到约束财人员更加廉洁高效。
这种集约管理模式更能适应竞争环境企业发展带先机。
、金集支付模式现状财共享心可以将质化较高金业集起将更多财会人员从繁重金结算工作放出让他们有更多精力从事财分析、管理创新等创造性工作对提高财管理质量具有重要作用。
（）尚不能保证账户安全集团公司子、分单位银行账户多金相对分散不能对有金形成有效控制尚不能对财和业实行有效监督对各项制执行不到位。
（二）沉淀金存隐患各基层单位单位留有账户集团公司无法对各级沉淀金有效监管超预算支付留下隐患。
（三）金成高由各级单位不能严格按照支付计划执行总部金支付预测上总是滞导致金安全备付额高金成高。
（四）划拨流程长集团公司每月下拨金基层单位责支付实际操作财管控系统单据传递不及银行划拨流程长金周不灵活效率低。
（五）金安全风险基层单位和集团银行都开设账户账户层级复杂数量多导致支付环节多金风险管控难。
二、金集支付管理目标以强化安全管控根深化业财融合手段提高管理效益与效率核心通压减账户管理层级优化支出业流程施加统省级智慧支付策略实施统省级金安全策略等举措建立起高集约、高效智能金省级直付体系实现金支付由“分层分级”向“省级集”变促进账户管理更集约、业处理更高效、金备付更集、安全管控更智能。
（）账户体系压缩调整统设置省级直付账户撤销所有分公司支出账户子公司只保留基账户并实行省级集管理。
各分子公司通付款订单（管控系统发起付款业申请统称付款申请单下）发起付款申请省级支付则实现金支付业统办理实现付款业由“三级账户三级支付”变“级账户级支付”。
（二）支付流程优化改造根据“付款省级集”特以付款订单体区分不业场景、业类型从申请侧与支付侧、业端到财端全面改造支付业流程以金流路径优化驱动业流环节调整以业流调整引导企业信息流贯通实现财系统与业系统信息集成和共享。
（三）建立省级智慧支付策略以付款结算池基础以付款订单管理单元区分外部支付對部业支付实施封闭结算对外部业支付区分款项刚柔性质对柔性付款施加包含合并支付、配票支付、分次支付、延期支付等策略组合式支付策略按效益化原则设定效益对比模型通系统动确定支付策略优先级获取金支付收益。
（四）建立统金安全策略支付业流程设定控要通设置稽核校验规则固化审批节实现风险控全流程嵌入管理消除人干预风险;实现法财深融合法合与财预算关强控合起草法系统调用财预算进行“预算强控”;支付发起财系统调用合信息进行“合强控”;建立企业级“发票池”（方案另行印发下）实现发票信息集管理实施发票验真、认证、账流程化控制防“假票”入企和重复报销金省级直付模式下发票与会计凭证分离问题;通金分级授权、“3+”密钥审批采用签板、人脸识别、 k密码多重加密等方式严把金出口关确保了金支付安全。
三、基财共享金集支付管理模式集团总部开立银行级收支账户将银行结算系统、银行“金池”账户与有信息系统集成基层单位金管理主体致前提下通统业标准、优化支付流程、规流程处理集团公司责各类金支付相关业复核与结算全面实现集团部账户全额电子集统对外支付充分保障金安全。
（）成立组织机构明确各级单位金管理职责金集支付实现了金管理集权因集团部必须成立金结算心责审核和结算等业。
（二）统业标准建立金管理制集团公司要根据现有制基础对金集支付系统漏洞进行约束。
以控风险心从供应商谈判切入约定支付条款不影响合作关系前提下争取程降低现金支付比率。
规基础管理根据公司会计基础工作管理要制定集支付原始单据管理办法根据金额进行分级授权对基层单位及集团部原始单据每项进行控制。
（三）规流程处理业财融合金集支付审核关是合会审应做供应商信息维护并通基层单位和集团部两级审批确保金支付安全。
基层单位责审核济业合规性和完整性集团部复核银行信息。
合评审（法）系统。
无论合性质和金额所有合纳入集团公司合评审（法）系统由相关部门领导共签批保证各类金支出合规。
供应商系统。
所有供应商合评审系统由系统实现供应商系统与金集支付管理系统由系统管理员维护供应商信息做下步金支付准备。
3 编制金支出预算。
基层单位金申请部门根据编制金月（周、日）预算通基层财汇总将计划提报集团公司生成集团金计划报表作融重要依据。
业部门根据合条款及月计划发起支付各基层财部门做审核工作集团公司复核完成集支付。
5 回写金支付数据。
集团公司完成所有金支付系统动将相关数据回传至R系统和法系统以便续动态跟踪合履行情况。
（四）强化控管理降低金安全风险持续强化金控管理将流程固化系统持续减少设计缺陷建立流程实跟踪机制确保将各类支付风险降到低。
是利用生物识别认证各流程审核、复核及结算岗操作通指纹或者人脸等手段完成;二是双人会签结算采用双人数签名确认制降低人失误率;三是薪酬明细保密制集團部审核及支付屏蔽工、奖金明细数据提升保密性。
是两级审批全责明晰规定基层和总部业审批两级密钥审批权责;二是每日对账将集支付系统昨日交易明细与银行昨日电子交易明细进行电子对账及摆问题日清日结;三是实行日报告机制通实监督系统按日分析支付进、账户金等情况跟踪各单位计划执行情况。
四、持续推进基财共享金集支付重要义金集支付将企业整体优势化充分发挥企业对金计划和管理优化金配置势必对加快企业监督、降低成、提升管理水平具有重要义。
、降低金风险。
二、降低金备付。
推进金集支付要提高金预算执行准确率降低备付金规模降低金成充分发挥金效益。
三、形成规模效益减轻工作压力。
将质化业集到集团公司减轻下级单位金管理相关业上工作量财会队伍发展提供更广阔发展空。
五、结语综上所述基财共享金集支付管理从根上了金多户头管理弊端缩短金途减少部各环节金沉淀降低金成有效防金控管理风险切实提升企业济效益。
参考献[]韧锋基财共享金集支付管理模式探讨[]企业改革与管理09（03）[]常林刚基财共享心模式下施工企业金管理研究——以集团例[]西部财会09（0）[3]袁学浅谈加强金集支付制建设思考[]科技视界08（3）（作者单位国山东省电力公司淄博供电公司） 相关热词 探究省级支付