大数据时代基于云计算的企业集团资金管理
【摘要】资金管理是大型企业集团财务管理的核心内容，对企业战略发展和风险控制有重要的影响。
本文从企业集团资金管理现状存在问题出发，分析大数据时代下基于云计算资金管理的特点，提出构建大数据基于云计算的企业集团资金管理框架模型，并详细阐述了企业集团资金收付管理、资金调拨管理、资金分析和考核等资金管理核心模块的应用。
下载论文网 关键词】大数据 云计算 企业集团 资金管理 随着我国大数据在各个行业的运用，越来越多的企业不断运营大数据信息系统，实现网络集成化管理，而作为企业集团公司特别是跨国大型企业集团，急需借助大数据实现全集团整体资金管理。
大数据时代基于云计算的资金管理模式给企业集团带来了资金管理效率的提高，有效降低资金风险，使企业集团的资金管理趋于合理化和效益最大化。
一、企业集团资金管理现状及存在问题 目前大型企业集团不断加强企业资金集中管理，确保资金高度集中，但在资金管理的效果并不理想。
主要表现在以下方面： （一）资金管理效率较低 多数大型企业集团的资金管理由集团公司控制，管理的对象为集团的子公司、分公司的资金。
资金管理包括资金收付管理、资金调拨管理、资金分析和考核管理。
由于企业资金管理涉及到子公司、分公司较多，传统的资金管理常导致资金信息不能共享，集团公司无法及时了解整个企业集团的账户情况、资金流向情况，造成资金管理效率较为低下，资金的利用率不高。
随着“一带一路”国家战略发展，多数企业选择“走出去”，积极拓展海外业务，集团公司无法集中管理海外资金，无法实现资金的全球管理。
（二）资金使用效率较低 现有资金管理中，企业集团同子公司、分公司之间的资金管理结构较为分散，企业集团对子公司的资金监控力度较弱，会出现子公司、分公司为了自己公司的利益而损害整个集团公司利益的状况，降低资金使用效率，影响集团公司的长远发展。
同样，现有资金管理不能按照子公司、分公司的变动情况合理安排资金的投入，难以做到充分利用公司资金开展科学决策。
（三）资金管理风险较大 由于企业集团子公司、分公司较多，很难保障信息的完全对称，集团在对子公司、分公司的资金业务与运作模式监控方面不可避免地存在一些管理漏洞。
如集团公司无法及时了解子公司如何操作现金流，也不清楚其与银行之间的业务交易，使得子公司信息不能及时上传至集团公司，存在一定资金管理风险。
此外，有些集团公司管控力度不够，子公司、分公司存在瞒报资金信息现象，集团公司无法及时对每一笔资金业务进行可视化监控，导致集团公司不能真实了解其财务状况，误作出决策，影响资金的安全性。
二、大数据时代基于云计算的企业集团资金管理特点 （一）有效提高资金管理水平 在大数据时代，基于云计算，集团公司所有子公司和分公司所有日常交易数据都存储于云计算平台，尤其是资金管理数据，有效规避资金多主体管理造成的信息难以共享、资金决策不及时等状态，有效提高资金管理水平。
同时，大数据时代，企业集团通过云计算可以对存储的交易数据，设置合理的预算模型，进行数据分析，并能及时反映企业的交易情况，明确资金流之间的主体，让集团公司清楚了解到子公司、分公司的资金流动情况及资金剩余情况，有利于集团长期发展决策，提高资金管理的科学性。
大数据时代基于云计算的资金管理还可以实现对海外账户结构管理、集中管理海外资金，有利于实现全球资金管理，大大提供资金管理水平。
（二）加大资金的监控力度 大数据时代，无论是集团公司还是成员企业的各项经营信息都存储于云端，无形之中集团公司实现了对子公司的监控，杜绝子公司为了资金利益而损害整个企业集团利益的情况。
同时，由于所有资金管理数据都存在于云端，集团公司能很快发现并弥补子公司的资金管理漏洞，提高资金管理科学性。
在云计算平台，能方便地计算整个企业集团资金结余状况、资金使用情况，并能够根据各项目的重要程度合理分配资金，优化资金配置，提高资金使用效率。
（三）有效降低资金管理风险 基于云计算的企业集团资金管控模式能够有效提高对资金流的监控状况，使得每一笔资金的动向都处于监控之中，能够随时发现异常波动资金，从而提高对资金管理风险的防范能力。
同时，通过云计算平台对资金的使用状况进行评估，从而为资金管理决策提供依据，降低资金管理存在的风险。
三、大数据时代基于云计算的资金管理的构建 基于云计算和大数据计算的资金管理框架模型主要包括基础设施层、业务层、数据层、服务层、应用层和用户层。
基础设施层主要是基于云计算的智能终端、服务器、存储器、网络和安全设备的基础上为业务层的采购管理、销售管理、声场管理、账务管理等提供运行保障，同时与外部企业、银行等相关部门提供采集通道。
服务层通过数据处理、利用、整合、分析等为用户层提供资金管理。
大数据基于云计算的企业资金管理核心功能主要包括：资金收付管理、资金调拨管理、资金分析与考核管理。
（一）资金收付管理 资金收付管理是对企业集团的资金流入和流出进行管理。
集团公司不仅要掌握子公司、分公司的资金收支情况，而且要能控制每一笔收支交易，确保资金安全。
首先，资金管理的最高管理权限为集团公司，分公司、子公司无资金管理权限，集团公司授予给子公司和分公司相应的资金收支额度。
其次，资金收入管理包括接收订单、合同管理、发票管理、收款、银行对账等环节。
资金流入主要依靠相关业务人员将订单、金额、付款公司信息、收款时间等关键信息录入系统，存储于云计算平台的待支付数据中，并上传至集团公司。
集团公司可查看合同相关信息，并且合同信息的共享为后期银行对账等环节提供数据支撑。
同时由于集团公司与银行建立银企直联，子公司、分公司的银行账户信息会及时传送至集团公司，确保集团公司与银行账户信息一致，为企业财务决策提供实时、准确、安全的财务信息。
资金流出主要通过业务人员将供应商信息、业务发生时间等录入财务系统，经审核人对发票内容审核后，将支付信息上传至云端，与集团企业共享。
集团公司审核支付信息是否符合公司财务制度等，最终通过银企直联完成付款。
所有资金流入和资金流出都会生成相应的明细，便于集团公司进行查看。
（二）资金调拨管理 大数据时代，资金调拨管理只要对相应的业务资金需求进行资金划拨，确保各公司的运营资金能够及时到位，有效调剂资金余缺。
基于云平台的资金管理系统可与子公司、分公司会计核算业务对接，实现真正的系统集成，形成司库管理。
首先，将子公司的运营状况、运营项目及资金使用状况等数据输入云计算平台，并且根据各项目重要程度进行排序。
其次，当子公司、分公司需要资金时，需向集团公司填写资金需求申请书，并通过云平台上传至集团公司，同时，通过云端以整体资金状况、项目重要程度、风向状况、逾期收益等因素计算出给予拨付的资金，并与其申请资金对比分析。
最后，子公司将实际使用资金状况回传至云计算平台，实现资金管理数据的更新。
（三）资金分析与考核管理 资金分析是集团企业做出正确投资决策、融资决策的关键。
企业集团可借助大数据技术对历史业务数据进行分析，分析不同业务涉及的不同现金流活动，从而预测日常经营活动发生的资金收入和支出，并能准确提供企业融资、投资计划所需的关键数据。
资金分析可以帮助企业集团更准确地预计资金需求，减少资金积压，准确计算资金盈余，做出合适投资决策，以确定企业集团总体效益。
通?^云平台对子公司、分公司资金流信息进行实时可视化监控，利用云技术分析各公司的资金利用率，最终确定对企业集团绩效影响，从而对各公司进行考核。
四、结语 综上所述，在大数据时代，基于云计算的企业集团资金管理能够使企业的资金管理效率更高、风险更低，并有效降低资金风险，同时，实现资源有效配置，为企业集团的战略发展提供资金保障。