商业银行经济资本管理的应用分析
（中国建设银行沧州分行） 毕业论文网 【摘要】经济资本管理对商业银行经营管理的质量与水平有着极为重要作用。
我国商业银行的经济资本管理始于二十一世纪初，但由于风险防范理念的落后和金融市场竞争机制的不完善，我国商业银行在经济资本管理领域与发达国家的金融机构相比存在一定差距。
在当前经济形势持续低迷，商业银行竞争激烈，电商跨境经营的大背景下，商业银行对经济资本的有效管理能有助于在市场竞争中提升地位，促进可持续发展。
【关键词】商业银行 经济资本管理 应用分析 1.商业银行经济资本管理的内涵 1.1经济资本的概念 经济资本是指在既定的时间和置信区间内，商业银行根据实际承担的风险计算的，用以覆盖相应非预期经营风险的资本额度，是衡量和抵御非预期损失的一种虚拟资本。
商业银行通过承担风险获得回报，风险会带来三类损失，即预期损失、非预期损失、极端损失。
1.2经济资本管理的原理 经济资本管理是基于资本的两个特征而建立的，一是资本的稀缺性；二是资本的成本性。
因此，经济资本管理要求既要保证充足的经济资本覆盖非预期损失，保证资本充足率；还要确保经济资本高效、经济地运用，强调实现股东价值最大化，实现收益、风险和成本的统一，即保证较高水平的资本回报率。
经济资本管理就是要对经济资本加以有效的利用，通过这一虚拟资本来实现抵御商业银行经营管理中非预期损失的目的。
从2004年开始，国有商业银行在经营管理中先后引入经济资本概念，将经济资本应用在信用风险、市场风险、操作风险等领域。
而在这三种风险中，信用风险是银行承担的主要风险，本文将主要从信用风险管理的角度分析商业银行经济资本管理的应用。
商业银行的经济资本管理主要包括经济资本计量、基于经济资本的产品定价、经济资本配置和经济资本评价四项内容。
近年来，我国的大型商业银行陆续采用高级内部评级法，建立了信用风险经济资本计量的模型，模型的主要影响因素有违约概率（PD）、违约损失率（LGD）、违约风险暴露（EAD）和违约相关性系数等。
随着我国经济增长逐渐放缓，社会投资需求下降以及融资渠道多样化，银行的粗放式?U张已经难以适应竞争的需要。
拥有先进经济资本管理经验的外资银行的进入，也在倒逼我国商业银行强化经济资本约束，提高资本使用效率。
2.2内部因素。
过去大部分商业银行忽略了经济资本管理，过分追求银行业务和规模的扩张。
商业银行传统的资本计算方法没有将风险折算为成本纳入管理，因此并不能准确地反映银行的风险和收益水平，而利用经济资本管理方法计算得到的经济增加值（EVA）、资本回报率（RAROC）更能客观体现银行的经营业绩，也促使商业银行从规模性管理向价值型管理转变。
3.以信用风险管理为视角，提出商业银行经济资本管理的应用建议 3.1强化资本效益最大化意识。
资本是抵御风险的重要屏障，同时资本也具有“成本性、稀缺性、逐利性”。
在商业银行的经营中，应当在业务拓展、风险评价、贷款定价、成本计算等方面强化资本节约意识。
同时细化经济资本管理相关的制度，进行全流程化的经济资本管理机制，即从计量、定价、配置、评价等方面指导相关部门，引导经营由“规模驱动型”向“资本集约型”转型。
在经济资本约束下，特别是贷款规模紧张的情况下，要加快转型，应当积极发展投行等轻资本占用业务，通过母子公司联动，同业、子公司资金，以及表外业务等业务满足客户需求。
由于资产组合的风险分散程度越低，经济资本占用就越多，因此零售业务对经济资本的占用相对较低，在零售业务市场繁荣的形势下，商业银行应乘势而上对零售业务适当倾斜，提高个贷、信用卡分期等低经济资本占用业务在资产结构中的占比。
3.3加强贷中、贷后管理。
一是强化缓释措施，通过优化担保类型和押品来降低贷款违约损失率。
二是加强评级时效性管理，杜绝评级失效中断造成的经济资本的明显上升。
三是加强对逾期客户、风险事件客户的处置力度。
减少因评级下调对经济资本产生的影响，减少因临时逾期产生的无效经济资本占用。
一是利用好银监会《新资本管理办法》中对中小企业加权风险资产计量的优惠政策，谨慎界定中小企业规模，同时避免过度授信，尽量向低经济资本占用的区间倾斜，调整贷款额度。
二是小企业贷款普遍存在虚拟占用或者“大合同小支用”产生的无效、低效经济资本占用问题，应合理测算贷款实际需求，及时清理承诺未支用贷款。
3.5提升中间业务的价值贡献度。
中间业务一直是国有商业银行的弱势业务，但其却有着资本占用小、风险水平低、客户黏性强、盈利空间大的特点，因此应不断提升中间业务的价值贡献，挖掘结算类中间业务的潜能，推动造价咨询、现金管理、财务顾问，基金、黄金、保险、理财等业务的发展，提升中间业务的价值贡献。
优化银行内部绩效考核是经济资本管理的重要作用之一，商业银行应当按照经济资本管理的要求，建立以RAROC和EVA为核心的绩效考核体系，改进指标设计提高计量精确度，建立针对不同产品、部门的经济资本指标评价标准，同时建立与绩效评估方法相适应的激励约束机制。
进行经济资本计量是一项庞大的数据工程，而计量模型的开发又要以大量历史数据信息为基础。
经济资本计量结果是否能够准确反映风险，有赖于系统和基础数据的及时性、准确性和完整性，因此要特别重视对经营管理数据和信息的保存和维护。