浅析集团公司资金集中管理与配置的优劣势及建议
乐燕颖摘 要 随着当前济飞速发展企业金管理已日趋专业化和集化。
将金管理重放金集管理上选择有效使用金管理模式是集团公司必须首先问题。
关键词 集团公司 金集管理与配置 优劣势 建议随着当前济飞速发展公司业战略发展逐渐多元化并产生规模动金管理专业化和集化管理是集团财领域重要任。
根据集团整体金运作规律结合各子公司现金流情况和业发展目标选择合适集管理模式管控集团部各子公司金。
例如浙江海港集团通设立财公司模式对金进行集管理和配置实现合理配置很程上提高了金有效利用率。
、金集管理与配置优势（）有效利用金降低集团整体利息费用集团公司将各子公司金统归集形成資金池统筹调使用。
金集团部流动、相借让部分子公司富余金“活”起减少外部银行借款总量实现集团层面存贷双降整集团利息费用随下降。
相较外部银行借款手续烦琐集团部借款流程相对简单能及满足子公司对流动金。
（二）促进集团融能力增强降低总融成集金管理可以集团部建立融渠道实现相借因而减少了从外部银行贷款总额和总融成。
当集团金总量不足以满足部公司金能利用集团金规模上优势有效增强融能力。
通各商业银行竞争不仅有利与银行等达成协议尽早发放贷款也可以由提高集团外部信用等级并谈判获得主动权及利率优惠。
因母公司通集管控金很程上优化了金有效配置增强了向外融能力降低利息支出等费用产生。
（三）融风险将进步得到控制集团公司通分散金归集与银行协商有效利用规模效应提高企业信用等级更有利集团公司与金融机构商业合作对控制融风险起到重要作用。
当公司信等级较高可以获得到更多合作伙伴机会因可以有效利用银行竞争降低集团融风险。
外金集化可以使集团公司利用规模效应优势综合理财达到金收益化。
二、金集管理与配置劣势（）金和使用渠道多样化缺乏财信息化管理集团公司通常拥有较多子公司金多样性各子公司都有有营收金和供专款专用专项管理金金也就相对分散因金调具体操作方面存定问题。
各子公司也没有相应调节金监督制和机制型集团企业子公司相对分散而各金数目也有所不。
若没有统金管理和配置体系集团公司总部难以配置金实现各子公司金整合配置就很难实现金有效使用降低集团金运营成。
（二）子公司与银行关系下降各商业银行企业发展扮演着不可或缺角色企业金流动程离不开银行这桥梁。
而集团所属公司金统归集加强了总部对金监督和控制这就使得各下属企业外部银行贷款及存款减少或零。
企业若存多账户情况将会销多余账户从而减少了相合作双方关系实际工作受到进步摩擦。
原先集团公司和下属企业各管理并使用金以各企业身能力取得融而归集者只能依靠前者形成规模效应与外部银行或相关金融机构进行洽谈和合作获取融。
母公司受到银行授信和信贷额限制通常获得融及性存不足而无法满足各下属企业流动金。
外公司减少了与银行沟通及业系增加了各下属企业向外部银行借款难阻碍企业发展前行脚步。
三、金集管理与配置建议（）采用集权与分权结合型金管理模式了确保有效融和合理使用公司金金集化管理框架集团可以金管理方面给子公司定权力集团公司对各所属企业所有重要事项上策实行高集权。
而对其有金可采用“银企直”和“委贷”等业便集团总部对金动态管理。
集团各子公司某银行结算账户作其金归集账户银行企业设立二级账户由集团公司提供开户行通银企直系统与相关银行对接。
将集团账户与各子公司二级账户进行关产生动功能每子公司从归集账户将多余金划入其归集户形成虚拟金池并以统方式进行管理子公司拥有日常收益权。
各下属企业对金使用和用途上有较主权集团公司可实监控余额与交易明细。
与集团对各子公司向上对放权方式相比集团级子公司对下属二、三级分公司可使用高集金管理模式如实行财责人委派制并任命财理以行使监督职能确保严格财管理防止违规并保证会计信息真实性和可靠性。
（二）对各用途金采用差异化管理对有金可以采用集化管理而专项金是由政府职能部门下拨专门用某项用途国金这味着这些金必须分开核算要专款专用不能用作他途。
因这部分金可以通监督管理机制进行控制对专用特定目金仍必须进行监督和管理实行单独核算并做该金账户变动情况记录以便集团总部监督和处理。
（三）建立统信息化管理平台对各子公司开立所有银行账户管理到位相关银行账户设立、使用和管理必须集团总部统监控而除了必要结算账户外如由特殊原因要新设账户或保留账户必须向集团总部提出申请批准方能新设其他满3月使用银行账户也及清理销。
二由集团指定款财R系统各下属企业财部门广泛使用对企业各项济活动进行核算和分析完成企业金配置和结算、费用报销和总账处理等工作将准确事实信息及传达给集团总部财核算心。
而集团财核算心做适当监督做重要事项记录并向集团相关职能部门汇报如发现异常情况应立即向集团监察部或集团领导反映。
（四）金集管理配置与金预算相结合营运金相当企业血液只有不断循环运才能助企业更地发展。
因必须以身营数据、行业发展状况、市场变化等基础运用历史数据和预算模型对营运金进行预测。
基预测结便集式金管理下合理地选择金筹措方法。
前年年末对下年金变化进行预测并二年年初将有变化事项予以补充或修正按月考虑金量合理划分支付金性质及支付必要性。
除年金预算外每月初做上月金分析报告及当月金情况有利集团总部清楚了金流情况便合理安排。
四、结语如今集团公司定义早已不再局限型国有企业金保障是所有企业可持续营重要环。
因对型企业而言集式金管理模式集团财部门管理工作方面起着重要作用集团管理必不可少金管理模式公司集团监督和管理也起着重要作用促进公司集团发展功能无疑是公司集团宝贵产。
结合集团公司身特选择合适金管理模式;建立金全面预算管理设立金集管理组织机构;建立金集管理制统开立银行结算账户及二级核算账户。
配备高素质人才队伍提供有效金结算子公司执行对子公司财监督职能实现集团济价值。
（作者单位宁波舟山港舟山港有限公司）参考献[] 陶乃生浅谈企业集团金集化管理存问题及改进措施[]财界09（）7677[] 赵奋集团公司金集管理与调拨研究[]营管理者07（）0[3] 李加光国有建筑集团企业金集管理利弊分析[]财会学习06（3）8889 相关热词 浅析集团公司金