内部控制规范建设方案
正 项目目标 根据近三月对集团各公司部控制规建设情况了部控制建设项目程要达成以下目标 、完成套标准部流程梳理容涵盖公司及其子公司业围； 、审管理制和流程件提出审见； 3、梳理和测试公司现有控体系缺陷编制《控测评报告》并推动整改； 、修订公司相关岗位控职责和授权审批体系； 5、根据《企业部控制基规》和《企业部控制应用指引》编制《部控制手册》和《部控制评价手册》； 6、完成部控制体系建设和运用宣贯培训 组织与权责 董事长董事长责策公司部控制管理工作重方针和政策保证部控制建立健全和有效实施出现重部控制缺陷及策部控制缺陷方案。
具体包括 、批准部控制建设与实施工作计划； 、批准年部控制我评价工作方案； 3、批准集团部控制重策、重风险、重事件和重要业流程判断标准 或判断机制； 、审和批准集团部控制我评价报告； 5、批准部控制重要、重缺陷认定报告（含缺陷整改方案）； 6、批准部控制与风险管理重要档及重、重要报告； 7、批准部控制组织架构设计及职责方案； 8、督导集团部控制与风险管理化培育； 9、批准按照公司程规定由董事长批准部控制管理相关制以及其他事项。
营管理心营管理心对董事长责是其部控制规建设常设机构责集团部控制建设日常管理和监督工作并组织实施集团各单位部控制我检与整集团部控制我评价工作。
其主要职责包括 、组织审议部控制建设工作计划； 、组织实施集团部控制体系建立、实施与完善； 3、组织部控制手册编写工作； 、对部控制建设工作出现重要问题提出方案并汇报； 5、组织编制并审核年部控制我评价工作方案； 6、组织实施部控制我评价工作并对程违规违纪事件进行调和处理； 7、组织审核部控制我评价报告； 8、审核其他要提交董事长相关部控制重要事项及档。
各职能心、分公司各职能心、分公司按分级管理原则对所辖业涉及部控制建设（设计、运行和我检）管理工作有效性责责主持部控制管理日常工作集团各职能心、分公司部控制管理执行机构主要履行以下职责 、责组织制定组织部控制制及流程； 、责执行组织部控制制及流程并根据业及管理变化情况开展风险评估对照风险制定或完善相应部控制措施及更新部控制流程档确保部控制有效； 3、根据公司部控制工作整体部署责组织落实年部控制相关工作； 、责向集团营管理心提供业部控制相关信息主要包括部控制设计、运行情况和对部控制我检情况如遇部控制重变化应及沟通； 5、按照集团年部控制评价方案执行部控制我检工作完成部控制我检底稿；并按照集团《部控制评价手册》提出所辖业部控制缺陷初步认定（含部控制缺陷整改方案）报集团控管理部门及策机构批准进行部控制整改； 6、责培育员工良部控制管理素质。
手册架构 进 实施步骤 工作容 阶段成 前期规划及项目启动 详细工作计划 现状分析和控测试 控测评报告 控体系设计 部控制手册 我评价体系设计 部控制评价手册 培训宣贯和实施 根据控实施进按公司管理层级进行培训 具体事项 根据我们公司体业情况要梳理具体事项体 部分公司层面控制（涵盖公司及其子公司） 风险评估 目标设定 风险评估 目标设定 风险识别 风险应对措施制定与执行 风险监控与跟踪 信息与沟通 部沟通 外部沟通 监控 反舞弊机制与举报制建立与运行 持续监控 持续改进 部环境 诚信与道德价值观 组织架构与权责划分 管理理念与营风格 胜任能力 人力政策 企业化 社会责任 控制活动 公司管理层及财责人对财报告部控制合规性关 控制活动选择与设计原则 公司管理制和流程规体系建立 二部分业流程控制 金管理集团金计划 金管理 集团金计划 集团筹管理 集团部金调配（若有） 集团现金统筹管理 集团金分析(包括流动性分析与使用效率分析) 财报告与披露 财制、财组织与财人员 会计核算 财报表编制 合并财报表编制 预算管理 投融管理投项目立项与审批 投融管理 投项目立项与审批 对外投执行 投监控与评价 投损益处理 投项目变更 投退出 融方案立项与审批 融方案执行 融费用管理 融到期偿还管理 技改和建工程 立项与审批 工程招标 工程合签订 工程项目管理（进、质量、安全） 竣工算、验收和建工程固 工程付款 集团财分析 对分、子公司控制 子公司治理结构 对分、子公司人员委派与任命 委派人员薪酬制和业绩考核 公司总部财部对分、子公司财监督与控制 对分、子公司业授权 分、子公司违规行认定和处理 固定产 固定产采购计划 固定产购置 固定产验收 固定产日常管理 固定产租赁 固定产折旧 固定产清和盘 固定产报废与处置 固定产减值测试 质量安全管理公司质量安全体系管理 质量安全管理 公司质量安全体系管理 公司质量安全目标管理 公司质量安全组管理 公司质量控制管理 检测器具管理 质量仲裁管理 存货与生产成核算 原出入库管理 产品出入库管理 异地库管理 存货盘 呆滞物与废旧物管理 存货跌价准备与核销 生产成核算 销售与应收账款 集团营销政策制定 销售目标与销售计划 客户管理 销售价格管理 销售合管理 应收账款管理 发运管理 采购与应付账款 市场调与分析 采购与采购计划 采购方式管理 采购合管理 供应商管理 预付款与应付款管理 应用控制销售应收流程系统控制；采购应付流程系统控制；财关账流程系统控制；固定产管理流程等。
应用控制 销售应收流程系统控制； 采购应付流程系统控制； 财关账流程系统控制； 固定产管理流程等。
公司层面控制 信息系统战略规划、组织架构及安全； 信息化项目管理。
般性控制 程序变更管理； 用户账和权限管理； 用户账和权限管理； 机房、设备与外购软件管理； 数据备份与恢复； 问题处理控制； 三方管理； 络安全管理； 应用系统与硬件匹配性；版管理； 应用系统账户统管理；用户权限管理可以放到应用层面控制； 总部与分、子公司平台协调； 各项应用系统模块实施、维护与培训；系统实施运行维护和用户培训。