[我国合作金融组织界定和发展模式探析]经济组织成员界定
摘要合作金融组织是我国金融系统重要分支合作金融改革也是我国金融体制改革重要环它将对我国广地区尤其是农村地区金融建设起到不可忽视作用。
传统合作济原则定程上已不再适合我国新发展国情因针对我国目前所存各类合作金融组织合作性质加以清晰界定、区分则显得尤重要。
基础上我们应该结合我国实际济状况和格局分布采取不方式将合作金融改革目标立足循序渐进建立下而上逐级控股合作金融组织体系。
关键词合作金融组织新型合作原则合作金融改革逐级控股、合作金融组织发展程信用合作社作现代合作金融组织早出现形式是规避主义市场济矛盾和弊端而创建。
主义生产方式产生工厂制和信用制信用合作社产生提供了制而供销合作和生产合作又信用合作产生奠定了物质基础。
合作金融组织了系列发展直到9世纪末德国等些西欧国出现了以农村信用合作社主合作金融组织形态以由和发形式主但是政府并不给与足够支持和重视;合作金融组织围进步扩些已进入垄断主义国合作金融组织通国干预和政策上扶持、优惠得到了很发展;二战结束以全球济体化和分工协作日益加强国际背景下合作金融组织规模不断扩专业化特征日趋明显其宗旨也顺应济发展和竞争趋势做出了进步改动呈现出或以合作银行体系主或合作信用社体系主不发展模式。
先把现代合作思想引入国主张以现代合作制国济建设是孙山并将合作思想纳入他民生主义济纲领体系。
国战争期了贫苦农民金要打击取缔高利贷革命根据地出现了以吸收群众而成信用合作社体系这种合作社有综合性和单纯信用性两种类型被称合作银行、储蓄事业部等。
99年到956年新国渡期。
我国合作金融重仍然农村农村信用合作社主要形式但由利润投机和左倾思潮影响这期合作信用组织建立严重违反了非营利和愿合作原则。
十届三全会以前国计划济下合作信用社已不再是农民银行而成所谓无产阶级专政工具使有些合作金融从组织到管理都处极端不正常变异状态。
改革开放以原有单计划济体制逐步被现国宏观调控下社会主义市场济所代替国际和国济环境变革要合作金融组织形式也有了革新除了传统义上农村信用合作社外城市也出现了城市信用合作社、城市合作银行、合作基金、助合作保险等新型合作金融组织形式。
二、国合作金融组织原则早合作制原则是罗虚代尔原则其精髓愿人社、助济、非盈利性、民主管理、限制股金分红、盈余按交易额分配等该原则至今仍然被些国所采纳但是进入0世纪60年代以这种合作原则不断演变995年国际合作盟修订合作济原则涉及到愿开放、社员民主管理、社员济参与、主立、教育培训、关心社区等方面。
然而随着市场济不断发展以及济全球化深化西方国和我国合作金融组织外组织形式和部制安排、治理结构、营准则上出现了某些异化现象。
其表现商业化和盈利化倾向加重竞争识增强民主管理原则削弱管理权落管理层手助精神淡化金不再投放收益率低农户上而是收益率较高企业各类合作金融组织竟相拉存款分配权和股权处置股份化倾向加重等。
其原因()由市场竞争加剧了和商业性金融机构竞争合作金融组织更加重效益合作金融组织规模不断扩对各项领域投增加更依赖借贷成提高承担着偿还借人金和利息压力这些都导致合作金融机构盈利、竞争倾向加重。
()合作机构管理集化、专业化使得要企业化管理所有权和管理权相分离所有权地位相对下降权力向专业管理人员移和集由己营到雇工营职业理人和管理阶层发展成合作金融机构异化动力。
(3)合作济发展起初阶段国对其进行了力金扶植使其蓬勃发展但从60年代以政府这些优惠政策逐渐减少以及征缴营业税。
由金减少迫使合作金融机构超出传统会员围增强金基础面向社会公众吸纳金并不断推出新筹工具新业品种这便味着盈利动机出现合作组织必须参与到市场竞争与以往合作济非盈利性原则相违背。
()农业国民济地位下降社会金供关系发生变化。
我国80年代以前农业我国国民生产占比重很农村信用社农村基金会等提供金供不应但特别是进入90年代我国由政策性指引济发展侧重工商业以及高科技产业商业以及金融对其提供了量金而由传统合作金融组织部分都立足农村以向农民和农业生产提供金主所以对济格局和形式变革出现合作金融机构金供问题因合作济要想继续立足市场济环境下必须参与竞争开辟新项目和金融领域。
种认我国是社会主义公有制国因要坚持国际上合作济原则对合作金融机构进行制安排将目前那些已向股份制化机构剔除出合作济体系或者对其改制使其恢复原有合作济面貌。
另种观认合作金融机构商业化是势所趋合作制机构逐渐向股份制商业化改变是适应市场济竞争要而若恢复传统合作制只会造成整金融系统混乱和效率低下。
这两种观都有些道理但是问题关键是任何济组织形式都不是成不变它定有孕育、生成、发展变化程合作济组织原则也不能成不变它也应顺着代进步和济发展不违背基精髓前提下进行修改。
就我国而言确定合作济组织原则保证遵循国际原则基础上还要考虑现代济发展趋势国济发展特色。
我们认我国合作济组织基原则要强调以下几方面原则愿由主有限开放与政府引导辅原则。
合作济组织是人们愿建立济组织愿合作与合实际是合作济存基前提也是合作济不断发展动力。
而改革传统集体济不能很生存与发展根原因也。
其次我们也要考虑到有限开放原则。
传统合作济组织由分地强调入社与退社愿与由也导致了其产不稳定性。
许多国实行了有限开放制和允许合作社股份部交易以保证合作济组织长期发展实践证明这方式有利合作济发展是合作济组织可以依据原则。
再次也要考虑到政府引导原则。
传统合作济组织原则确定背景是由放任市场济但是市场济发展实践证明市场济定围是无效要政府有所作。
尤其我国市场济是政府宏观调控下社会主义市场济政府干预济力更强。
外我国传统集体(合作)济组织原就是政府行政干预产物它们进步发展更离不开政府协调与引导。
但是界定或划分我国合作济组织这三方面原则并不具有等地位其必须以愿由原则主其他原则辅。
以劳动者和劳动合主合辅。
首先合作济身就是种劳动者和劳动者劳动相结合济组织成员是带着财产或金人社而这些金或财产就是他们投入他们又与合作济组织进行交易或合作济组织从事生产劳动所以合作济组织成员是所有者和生产者统这是合作济要坚持首要原则。
但是这里要明确几方面主辅关系是劳动者和劳动合还是要以劳动合主合辅。
许多国实行了有限开放制和允许合作社股份部交易以保证合作济组织长期发展。
再次也要考虑到政府引导原则。
传统合作济组织原则确定背景是由放任市场济但是市场济发展实践证明市场济定围是无效要政府有所作。
所以市场济条件下合作济组织共利益相协作、共劳动产物这组织形式质特征是劳动雇佣合从属劳动合。
但是合作济组织发展程出现了合增强趋势这方面是因合作济组织营程了持续稳定地发展要从利润提留部分公积金用扩再生产、集体福利支出等这部分财产归成员共闻有共支配。
但是由公共积累不可分割并越积累越多这样这部分公共财产与组织部人关系也越越不密切合和劳动合不统。
另方面合作济组织激烈市场济竞争程了生存和发展壮也吸收些外界这种合也与劳动合没有关系。
合作济组织还要明确下面两关系方面是按份所有和共共有关系要以按份所有主共共有辅。
合作济组织成员对其投入具有人所有权即合作济组织产权首先是按份所有合作济组织也要增加部分公共积累但也要不断地将部分共共有产按照人所有权划分到人名下以保证劳动合和合关系。
另方面外界合介入对合作济组织发展重要作用也要不能分地依赖外界不能以这种单纯合主否则就改变了合作济根性质。
二是合作济民主管理要坚持人票主股票辅。
传统合作济组织实行民主管理营策人票充分体现了合作济组织以劳动合主劳动雇佣精髓。
但市场济条件下由合作济组织筹、融方式改变出现了合这样也就出现了投票权与人股份额不成比例成员责任与义不对称等问题。
根据成员出比例会有所差别我国合作济组织也要实行人多票但是了防止合作济组织成员所控制合作济组织对要严格限制必须以人票主如合作济组织是以股票主这就表明合作济组织性质已变异了。
三是分配方面坚持以按劳分配主按分配辅按劳分配是按照成员劳动贡献以工形式和按惠顾额返还利润(交易量、购买量)进行分配这部分是合作济主要分配形式除就是按照成员出额进行分配这实际是按股金进行分配。
股金分红比例国际合作济组织里都有严格规定如有国规定不能超银行存款利率倍因合作济组织应该实行有限股金分红。
3坚持部非盈利性主外部盈利性辅原则。
合作济组织是种助利济组织对以非盈利性基础实行盈余惠顾返还政策可以有定股金分红但对股金分红要进行限制。
可是市场济作济实体不能不积极参与市场竞争按照市场规则进行营对外盈利性也是新期合作济组织主要特征。
但是我国了保证合作济组织初衷还是要以非赢利性主赢利性辅了协调两者关系可以外有别。
按照这原则界定我国目前合作金融组织就可以区分出雏形形态、纯粹形态和变异形态合作金融组织。
只具有某些合作济组织特征合作金融组织就是雏形形态基合以上四原则就是真正义上合作金融组织以上四原则出现主辅颠倒就是发展变异形态。
三、我国现代合作金融组织界定我国目前所存合作金融组织包括信用合作社、合作银行、合作保险、合作基金等。
这些新型合作形式其有仍然传统义上根据国际合作济组织原则建立起合作金融机构而多数已了适应市场济下竞争机制原有合作济组织原则基础上发生了新变化。
由以上四原则我们对照比较我国现存些冠以合作名金融机构对其分析、梳理并由界定哪些是合真正义上合作金融哪些是出雏形形态或是发展变异形态。
()信用合作社我国现代信用合作社组织已分农村和城市以前者主。
而城市信用合作社作城市集体金融组织它是城市集体企业、体工商户以及城市居民金融企业。
随着市场竞争加剧盈利目标对合作济组织日益重要我国信用合作社产债业也逐渐向盈利性较强期限较长业上《华人民共和国商业银行法》和《国人民银行关向金融机构投人股暂行规定》推动下信用合作社营各种债券、有价证券比重产债表比例不断加强其利息和股利收入也被视其盈利重要。
农村信用合作社组织建立初期是以社会入股形式出现愿人股民主管理主要人股社员是其根特征。
社会主义改造完成农村信用社受人民银行直接控制管理其产权发生了质变化名义上是合作组织实际上蜕变人民银行统管理下出纳机构成整计划体制部分。
改革开放以农村信用社从隶属农业银行到从剥离出成独立法人组织但其非合作金融性质并没有改变可以说它已失了合作组织质特征难以满足农村金融要。
首先入社问题上愿入社主原则很程上演化强迫入社;其次就信用社提供而论社员贷款利率便利性等方面并没有享受到优惠或优先农村信用社信贷业量流向非社员单位或人外流化倾向严重;再次管理体制上农村信用社没有健全社员会制和法律保证广社员没有参与民主管理权利人票主原则根无从实施相反农村信用社上级行政管理机构控制了基层信用社法人财产权民主选举只是流形式;营目标上违反了社员高宗旨追逐盈利几乎成信用社唯目标。
根据997年9月日颁发《城市信用合作社管理规定》城市信用合作社是指依照办法城市市区由城市居民、体工商户和企业法人出设立主要社员提供具有独立企业法人格合作金融组织。
社员以其出额限对城市信用社承担责任。
实行社员民主管理、人票原则。
社员具有平等表权、选举权和被选举权。
应当遵循主营、盈亏、利助、我约束、我积累原则开展各项业活动。
实践由绝部分城市信用社农村信用合作社相似从开始其合作性质即不明确城市信用合作社也不再具备合作金融质特征或者更多地表现商业性性质。
具体表现城信社设立并不是按照地区而是存有明显行政区域划分色彩。
城信社成立初就违背了合作信用原则其部治理机制业围等实际上并不合合作制原则因造成了城信社运行非合作制又非股份制二不像局面。
3城市信用合作社设立初衷是体私营济开户难、结算难、贷款难等问题而事实却成满足地方政府有关部门安排亲属就业、办理关系贷款、套取金工具。
由城市信用合作社是由政府部门组建无形获得了国信用由造成了代理人和委托人问题、道德风险和信息不对称等风险。
了维护社会金融秩序稳定根据00年国院颁发《金融机构撤消条例》全国各省市地区都展开了全面稳步清退城市信用社工作或将其改名归并人农村信用社或重新合并组建城市商业银行剩下少数城市信用合作社也不再完全具有合作制性质而处种渡型态。
(二)合作银行合作银行是信用合作社基础上适应社会环境和社员条件变化而建立起。
995年国院定全国各城市分期分批地组建城市合作银行由这些银行开始就是按照股份制商业银行模式组建所以998年以各城市合作银行恢复面目取消合作二改名某市商业银行。
而农村合作银行与996年开始酝酿筹建到目前已有成功组建例宁波市鄞州农村合作银行组建工作始00年8月历年半完成了筹备工作003年3月5日人民银行总行审批获准开业。
农村合作银行刚刚起步初步实证分析表明基合市场济下新型合作制原则但今发展是否会脱离这轨道而走向纯粹商业化股份化道路我们还应拭目以待。
(三)农村合作基金会合作基金组织我国产生98年99年共央十三届八全会《关进步加强农业和农村工作定》农业部(99)《关加强农村合作基金组织规化、制化建设等若干问题通知》等有关件激发了各地建立合作基金组织积极性。
其主要组织类型有城镇合作基金会和农村合作基金会有些地方还出现行业合作基金会其以农村合作基金会主。
从我国农村合作基金会产生到消失匿迹历程我们可以看出它存以下几方面问题合作主体不明确。
它既不是由人民直接入股形成合作金融组织也不是法人机构合作金融组织而只是乡镇政府兴办金融组织。
市场济条件下农村合作基金会存着明显先天性缺陷即明晰人产权没有完全形成也形成保护人产权制环境农民只是名义上股东合作基金会实际上有政府控制只是政府行政部门附属品。
这样就使金所有权和使用权混淆很多地方政府机关利用职权将农村合作基金会看作政府金库随调动和抽取金并由缺少专业人员管理基金会金常被用作政府用途调入效益低下、信誉差非农企业或不可行性开发项目使农村基金会金量流失。
我国些农村合作基金会建立运行程出现了行政指令下非愿人社、强行向会员征股或向乡村集体强行摊派现象违背了愿原则。
了追逐短期利益合作基金会并按照合作制原则农民农业生产而是参与高风险、高盈利运作加政府官员建立己政绩利用行政手段干预金融也使得农民民主权利、参与管理、收益分配、财产支配等权利无从落实。
3金运作不规营风险加。
根据国规定基金会利率般以不高国期银行存款利率限而些地方基金会吸引存款而提高存款利率;年终分红也不以当期利润和业绩分配结余少或无收益情况下利用提高回报率吸引存款方式高额发放股息和红利造成恶性循环债率连年增加增加基金会金担终造成金周失灵。
由基金会部没有特定金运作规划信用评价机制和风险控制体系使得盲目放款贷款收回率下降呆账坏账损失情况逐年加重风险系数加因弱化了基金会抵御风险能力。
监督主体不明晰。
根据规定地方农业行政部门农业合作基金会主管部门国人民银行对其进行监督。
但由农业行政部门管理不到位行政控制权实际上落到乡镇机关和村委会手因造成了基金会法人地位不明确定程上弱化了监督力和监督机制实施因使农村合作基金会处国审计监督外缺少相应监督管理机制也是造成我国农村合作基金会失控瓦重要原因。
5从业人员素质低下。
因是政府行政下附属部门因农村合作基金会营者与管理者主要由地方行政部门干部和社会招收人员组成。
由受正规济金融管理教育或培训使得营能力缺乏管理水平低下与当基金会业快速发展极不对称与市场济和现代金融管理要格格不入制约了基金会进步发展也是致使基金会从兴旺走向关闭因素。
因笔者认我国农村合作基金会从诞生日起就真正地合合作济原则并不属合作金融围列。
(四)助合作保险合作保险是由社会上对保险有共人或单位组织起采取助合作组织形式满足其成员对保险保障。
目前我国合作保险主要包括城市职工医疗合作保险和农村保险合作社、农村统筹保险助会两种形式。
职工医疗合作保险是职工愿参加助会及群众我保障行以职工缴纳主行政工会等各方面助辅职工要按照程缴费、履行义才能获得补助。
全国首农业保险合作社987年山西太原北郊成立主要采取农民集股、政府支持、保险公司扶持办法。
农村统筹保险助会采取国保险与地方保险相结合形式由地方政府助农民建立农民助济、我、非盈利性群众保险组织保险基金主要依靠农民和投保乡镇企业筹济条件地区地方政府和集体济通补贴等形式对助会给予扶植。
其保障围包括农村各种财产险、农业保险、责任险、人身保险等不对外营业。
我国助合作保险正逐步稳定地得以发展壮从组建、运作、管理等方面致合合作制原则。
国职工助合作保险是全国总工会创办、由各级工会组织和职工愿参加、筹金、我管理、我、我保障、非盈利性全国性助合作制保险社团组织各主要城市都设立了办事处。
其业围是职工筹金、愿参加基础上开展与职工生、老、病、死、残或发生外灾害等有关保险活动。
宗旨是适应社会主义市场济发展要促进社会保险事业改革更地维护职工群众基济利益。
与商业保险公司不是它是职工愿参加助济保险组织金以职工筹金主行政助社团及人捐助、金利息和其它收益辅不以盈利目参加助保险计划职工不是客户而是主人既是管理者又是受益者助会会员限地维护会员基济利益。
上述分析可见改革开放以建立农村合作银行则属型合作金融组织我国助合作保险组织也是合合作济基原则。
因这些变异合作金融组织外组织形式和部制安排、治理结构、营准则上出现了某些异化现象。
外多数传统农村信用社和城市信用社也都已变异了只是少部分改革还具有合作济性质。
四、我国合作金融体系可鉴发展模式我国合作金融组织进步发展着重要如下几方面问题。
我国信用合作社、合作银行、合作保险以及合作基金等合作金融组织虽然基合合作济组织原则。
但是由我国是长期实行高集权计划济国尽管改革开放建立了市场济体制但行政命令惯性还存。
所以我国计划济条件下建立起合作金融组织虽然历了改革但初始行政命令而非愿性因素不可能完全消失就是新建立合作金融组织多数还是受到行政操作摆布。
这是我国合作金融组织部激励无效凝聚力不强以及部管理不善主要原因。
因我国合作金融组织要获得较发展必须遵循以愿由主有限开放与政府引导辅原则既不能不要政府扶持与引导也不能放政府功效。
但是就我国具体情况而言愿与由原则必须强化这既是判定合作金融组织重要指标也是合作金融组织获得充分发展必要条件。
二我国现阶段许多信用合作社、合作银行、合作保险以及合作基金等合作金融组织都按照股份制济进行营、管理和分配这些合作金融组织里合、盈利性、股票等已主实际上它们已属变异形态合作金融组织并很可能变股份制企业。
对这些金融组织我们就不能再按照合作济组织规它们也不要牵强地将它们变回纯粹形态合作金融组织这既不科学也不济。
我们认只要有利我国济发展不要对合作金融组织进行刀切地改造允许多种形态合作金融组织存二要及促进合作金融组织型这才会顺应社会济发展规律。
三我国现阶段信用合作社、合作银行、合作保险以及合作基金等合作金融组织多规模较只是限乡镇或者只是某社区社会存贷款规模较难以实现规模济和多样化收益所以营亏损合作信用组织较多。
因我国合作金融组织发展虽然要坚持非盈利性主盈利性辅原则但是鉴我国合作金融组织发展现实要根据不层面情况进行不发展战略。
对济发达地区合作金融组织可以吸收股份制济组织股筹集方面优与合作制济进行优势补。
对工商业欠发达农业和农户占多数地区泡括(林、牧业)应该建立种组合式合作模式农业信用合作系统是组织二层次是全国农业信用合总会其包括央级农村信用社、农业保险合会、农业储备基金合会等主要责子机构金融通、结算、重风险补偿担保等;三层是分别属农、林、牧业地区级合作金融机构而每行业又拥有己信用社、保险和基金会向上级机构责。
对这些基层合作金融机构其人者可以是社员(农户)也可以是非社员(非农户)。
对乡镇企业和企业较多地方可设立以合作信用社股东人股成立合作银行模式保留信用社作合作银行基层组织并建立相应风险防保险、职工合作医疗保险体系和合作基金体系。
针对当前企业融难问题这些企业提供其营销售生产程所金并对其固定产存货以及企业运行所发生外风险提供相应保险以激励这些企业企业主和职工发展生产将企业做做强。