税务风险自查报告
税风险报告 根据地税直（xx年）xx年件要我公司高重视省地税局直属分局对企业所得税次稽成立专门工作组组织相关财人员学习采取了与聘请税师事所税专业人员协助相结合方式xx年年7月3日－7日针对企业所得税进行。
目前工作已基完成现将结汇报如下 、次围和涉及税种围 公司次主要xx年至xx年xx企业所得税缴纳情况。
二、工作原则 、高重视认真责严格按照国财税收相关法规对公司xx年至xx年xx营程涉及各类税种进行彻底清力做到不疏忽、不遗漏。
、把握契机认真做纠工作提前化税风险。
我公司结合实际情况进行认真全面彻底清理违法及不规涉税事项并以契机加强我公司税基础管理工作并改善我局税管理工作盲弱提高我公司税工作管理水平。
三、结 期周工作我公司xx年年—xx年年税工作基遵守国相关税收及会计法律法规依法申报缴纳各项税费。
但工作当难免存疏漏问题主要反映按照权责发生制原则按年分摊所属费用、购买无形产直接费用化、无须支付应付款项计入应纳税所得额等。
通次我公司xx年年—xx年年应补缴企业所得税3,0968元；其 xx年年应补缴企业所得税,58076元；xx年年应补缴企业所得税8,55元。
具体情况如下 、xx年xx 我公司所得税问题主要反映没有按照权责发生制原则按年分摊所 属费用上面申报企业所得税少调增应纳税所得额3,880元应补缴企业所得税额,58076元具体调增事项明细如下 项目 金额 按照权责发生制原则分摊所属费用 3,880 调增应纳税所得额计 3,880 应补缴企业所得税 ,58076 （）按照权责发生制原则分摊所属费用应调增应纳税所得额 我公司xx年年按照权责发生制原则分摊所属费用3,880元根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发[xx年]08）四条规定我公司应将按照权责发生制原则分摊所属费用调增应纳税所得额调增应纳税所得额3,880元。
、xx年xx 我公司所得税问题主要反映购买无形产直接费用化、无须支付应付款项计入应纳税所得额上面申报企业所得税合计少调增应纳税所得额3,0667元应补缴企业所得税额8,55元具体调增事项明细如下 项目 金额 购买无形产直接费用化 ,0667 无须支付应付款项 0,00000 调增应纳税所得额计 3,0667 应补缴企业所得税 8,55 （）购买无形产直接费用化 我公司xx年年月购入财软件 ,30000元直接计入了当期费用根据《企业所得税税前扣除办法》（国税发 [xx年]08）规定应将该无形产分期摊销应调增应纳税所得额,0667元。
（）无支付应付款项应调增应纳税所得额 我公司无支付xx年年应付莱思软件公司0,00000元 软件公司现己合并并且该公司直催收该笔款项根据地税直函[xx年]89 “对农电提成余额、无支付应付款项应调增应纳税所得额”规定应调增应纳税所得额0,00000元。