【康佳集团财务中心高级综合会计岗位手册表2】 康佳集团财务中心

康佳集团财务中心 高级综合会计岗位手册表格之二： 主要工作及其细化 主要活动 工作 频率 具体工作 主要输入（输入岗位） 主要输出 输出岗位 编制报表 每月 输入集团本部、各销售公司和集团子公司的利润表等数据，并根据集团内部单位间业务往来等性质，抵消相互间的内部销售收入，计算少数股东占损益 集团本部、各分公司及集团各子公司的月度会计报表（财务中心，各分公司及子公司财务部） 集团合并利润表及工作底稿，集团本部整套会计报表及其附表 综合会计主管 月度经营情况及财务分析 每月 一：对集团本部月度经营情况及财务情况进行分析 集团本部月度整套会计报表及相关帐户（本岗位） 月度集团经营情况及财务分析 综合会计主管 二：对各子公司经营情况的分析 各销售分公司月度整套会计报表及附表（销售分公司财务部） 三：对月度波动异常的集团子公司，重点分析 集团各子公司月度整套会计报表及附表（子公司财务部） 合并资产负债表 每季 输入集团本部、各销售分公司和各子公司的资产负债表相关数据，并根据集团内部单位间购销往来、投资往来等性质，抵消相互间的所有业务、投资往来等 集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部） 集团合并资产负债表及工作底稿 综合会计主管 季度/半年/年度经营情况及财务分析 每季/半年/年度 对集团本部、销售分公司及集团经营情况及财务状况进行详细分析 集团本部、各分公司及集团各子公司的整套会计报表及附表（财务中心，各分公司及子公司财务部） 集团合并资产负债表及工作底稿 综合会计主管 出具境内外两份对外公布的财务报告 每年中期 一：根据每年6月编制的集团整套财务报表及附表，出具境内外两份报表，对境外会计报表，按国际会计准则进行相应调整后报出 集团本部、各分公司、各子公司及合并整套会计报表及附表（财务中心，各分公司子公司财务部，本岗位） 对外公布的境内外两份财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整） 综合会计主管 财务中心总经理 财务总监 总裁 二：根据合并报表及集团内部、各分公司和各子公司的PBC工作底稿，编制会计报表附注 集团内部、各分公司各子公司的PBC工作底稿 跟踪协调事务所审计工作开展并核对审计报告 每年末/其他审计时间 年度决算报表完成，注册会计师开始审计后，跟踪、协调会计师审计工作的开展，对会计师所出具的境内外审计报告进行详细核对，按境外审计报告适用国际会计准则的原则，核对境外审计报告相关数据的调整情况 集团年度决算报表（财务中心） 境内外会计师事务所出具的审计报告（财务中心） 对外公布的已审境内外财务报告（其中境外财务报告按国际会计准则进行调整） 综合会计主管 财务中心总经理 财务总监 总裁。