企业集团资金集中管理原则分析
李宏英【摘 要】 研究目是通对企业集团金集管理原则分析推动企业集团金集管理更加合理科学我国型企业财管理人员提供参考见。
【关键词】 企业集团金集管理原则 金集管理原则集团公司财管理要保持集团利益前提下既发挥集团整体优势又要充分尊重子公司法人地位不宜采取集权方法以便发挥子公司积极性和主观能动性。
集有道原则金集体现了集权管理思想是要保证集团全球围迅速而有效地控制集团全部金并使这些金保存与运用达到优化状态。
其原因首先企业不可能所有方面平地运用企业金必须把金集投放些对竞争成功具有定性方向上形成差别优势。
其次由集团组织管理多层性与分散性分散金使各分支机构具有更多灵活性但相应带是金风险和成加量闲置金使其不能形成独特优势力量。
出集权控制要了体现总公司对各分公司直接控制和调有机协调各分公司战略思想必须将金统集管理。
机性原则集团战略管理主要取机会捕捉和创造机性原则要企业把金准地集定性机会上。
准是指集团金运用应与战略机相适应了使金投入做到准方面要对机会进行分析和判断另方面是要金筹措和集方面做充分准备。
3协性原则协性原则有几方面涵义是对不职能金投入要保持合理合法比例关系；二是对不产品金投放要保持合理比例关系；三是战术金与战略金要有合理比例关系；四是集团部各部门相调剂、相融通金关系；五是与集团外部企业或合作者共协调和投放金达到成共享利益沾特别是与竞争者协调能起到单纯竞争起不到作用。
由集团各要素是相依存、相作用每要素贡献都取其他要素支持与配合程。
利性原则利性原则要集团应尽可能将金投放到提高企业盈利能力项目上使更多金参与周。
利性与及性有定矛盾往往获利项目占用长变现能力慢风险较了满足及性要企业只有将部分货币金投放获利性较但流动性强、风险弱项目上。
金集管理对象选择要使企业集团对下属公司金集管理工作能够得以顺利推行必须根据下属公司实际现状分步骤地推行金集管理。
步有选择地集。
这阶段集管理主要对象和要是选择有定现金流但无重要银行信贷关系企业进行集信贷、结算和现金管理。
金管理主要手段是加强金预算、预测和监控利用结算心调配限制金。
二步主体金集。
这阶段集管理对象和要是企业必须统母公司指定银行开户；主要金和信贷应集管理暂不实施集管理企业可按原金管理方式操作但必须随将金运营情况报给集团公司总部。
三步全部金集。
这阶段要所有企业全部金进行集管理和统调配实行统信贷对日常现金活动进行实施监控。
完全实现财结算心、金信贷心、金监控心和金信息心功能。
3 金集管理模式选择我国企业集团金结算管理程历了结算心和财公司两种模式。
不阶段采取不模式这与企业发展要有关也与当企业所处济环境有关。
企业集团采用何种模式进行金集管理没有固定法则企业集团应根据身实际情况选择适合模式。
完善企业集团金集管理其他建议明确金集管理部门定位定位明确是实行金集管理基要它关系到集团公司金集管理目标能否实现行政干预是否多。
首先应明确目标定位。
财结算心应明确集团金管理心而不是利润心；财公司应按照现行法律规定定位金融机构。
其次明确职能定位减少行政干预。
尤其是对结算心要明确其职能不仅限结算还包括筹集、调等使结算心成连接母子公司桥梁。
结算心开展业应责任明确以减少行政干预促使其真正成企业集团金管理机构。
对财公司而言要切实保证其作独立法人主性使它能够按照市场规则行运作。
引导子公司对金集管理正确认识顺利实施金集管理离不开子公司支持。
要从以下几方面做起引导子公司正确认识金集管理对集团重要义从而使其觉地遵守集团金管理相关规定。
（）使子公司正确认识闲置金含义。
闲置金是由金利用差、地域差所造成与有无贷款没有必然系。
子公司与集团密切相关集团整体价值提升子公司发展创建了良平台。
3推行集团全面预算管理加强对现金流预测预算作种控制机制和制化程序是实施金集管理有效模式健全企业预算制实际上是企业完善法人治理结构体现预算制完备是企业生产营活动有序进行重要保证也是企业进行监督、控制、审计、考核基依据。
企业要切实改变目前财预算形虚设状况建立健全全面预算管理机制对生产营各环节实施预算编制、分析、考核制把企业生产营活动金收支纳入严格预算管理程序优化金结构提高金使用效率财结算心进行金融通要优化金结构合理安排短期信贷和长期信贷比例保证金安全性和效益性。
要使长短期信贷数量与金相匹配以保证企业偿付能力和生产营活动正常进行。
5完善金运营程风险控制机制金管理面临信用风险、流动性风险和市场风险。
（）防信用风险金集管理应引进商业银行信贷管理机制制定严格审贷制对借款企业财状况进行认真评估实行贷款风险管理建立完善贷款催收制以防影响存款子公司用款。
（）防流动性风险集管理部门要测算子公司身佳现金持有量留足子公司进行金调；进行短期投要结合近期金使用情况将金投放期限短、易变现项目上。
（3）防市场风险金集管理人员要常关国外宏观济形势走向对市场前景形成较合理判断并及采取措施规避风险。
企业集团金集管理是提高企业集团投能力、筹能力、加快金体循环、加强对金监控要。
金集管理是要保证集团迅速而有效地控制金并使这些金保存与运用优化。
无论集团采取了何种模式金集管理都要遵循定原则以保证金使用安全性和效益性。
实施金集管理是企业集团必然选择国外著名企业成功实践已说明了其优越性。