强化国有企业财务资金管理的思考
吴娟美摘 要企业项目工程金管理成企业管理重如何提高金利用率、降低工程成成企业持续营道难题。
基首先阐述了金管理及其作用并以企业例分析金管理应用现状存问题针对问题提出相关优化措施。
关键词国有企业 金管理 问题 对策、企业加强金管理必要性金管理主要是企业通系列手段、方法调控部金运从事前、事以及事全方位地对金使用进行规划和监管优化金各项目活动配置保证金安全性提高企业金利用效率。
从金管理定义和职能看加强金管理可以给企业带以下优势降低财风险。
企业实现价值增值程可以简单概括现金—产—现金企业想要长久发展下则必须要保证这程可以良性循环任何环节问题出现都会给企业带金链断链地危机增加企业财风险。
而加强金管理可以企业产生产提供保障通合理利用金减少或规避企业金短缺问题。
金管理作财管理重要环节金管理水平提升将促进企业管理水平提升进而提高企业管理水平。
上述价值增值流程加强金管理不仅能够助企业合理规划金、减少或规避金风险还能提高金利用率加投入产出比样金投入企业可以创造出更高价值或样项目建设企业成低从而提高了企业市场上竞争力。
二、国有企业金管理存问题—以企业例企业某市国有企业近几年主要承担该市河航道投建设、养护管理;基础设施建设及配套项目投。
特别是该公司现阶段担任实施航道工程项目该工程项目省市级重工程项目项目规模、任重项目金概算总额也。
面对如复杂项目财金管理作其重要环节了确保工程项目顺利实施强化企业财金管理变得尤重要。
企业财管理型以及政策、市场变动影响下也加强了身对金管理重视并借鉴行业相关先进财管理验调整身部建设积极采取措施增强身金管理水平。
但通对企业工程项目实施程金管理活动深入分析发现其金管理程还存以下问题（）项目前期金紧张筹渠道狭窄筹成较高企业该工程项目建设主要以“统分结合”原则其金主要上级补助金以及地方配套金。
上级补助金根据项目进、质量和地方配套金到位情况逐年安排并按照国基建设财管理规定设立专户专款专用只能用工程款及相关监理费支付。
地方配套金由企业行筹措。
具体业开展企业项目前期主要涉及土地征用及房屋拆迁等工作阶段企业难以获得上级补助只能从融平台进行筹。
但目前企业所拥有融渠道较单以银行借贷主融手续非常复杂。
企业所面临高额融以及单融途径现状方面增加了项目金成导致项目概算偏离预计。
另方面也可能因项目贷款多造成产债率高给企业带较财风险或者因金到位慢等问题影响工程进。
（二）监管机制不健全监管力不足金管理使用效率较低企业监管重心集事前预算申报及事工程款支付对整项目程金流动缺乏足够监督管理不能充分发挥监督金管理职能再加上工作人员管理思想、能力素养不关导致金管理应用效打折扣。
虽然企业前期项目金较紧张但期企业账上项目闲余金较多造成金使用率较低情况。
而导致这种情况发生原因主要方面项目期地方配套金陆续到位加上根据项目进、质量和地方金到位情况逐年安排上级补助金使得企业账上金较充盈。
另方面工程施工受然因素、市场环境等诸多因素影响项目施工突变量众多预算指标和实际存定偏差。
三、企业加强金管理策略（）拓宽融渠道节约融成项目顺利进行提供有力金保障方面公司应加强信贷金管理建立良银企关系争取银行信贷支持减少流动金贷款采用银团模式争取项目金贷款以降低项目融成保障项目金有效供给。
另方面公司应当适当控制银行信贷规模进步拓宽项目金供给渠道。
项目贷款到期当年可当年年初向地方财政申请金用还贷考虑到地方财政金困难问题可由地方财政用政府债券置换银行贷款方式企业还贷压力也可降低融成项目顺利完工提供金保障降低企业信贷风险。
（二）加强项目金部管理与控制全力提高金使用效率对金进行合理规划是确保金优化配置重要前提因而企业应加强预算管理全面实施金预算。
其次加强预算人员和项目各部门沟通合作综合考虑征迁及工程进、完成情况基础上对工程项目每年金量进行预算限地考虑项目活动开展程可能会遇到各种突变情况按按量向上级申请金也尽量不让金闲置太多和太久。
要重视对人员专业技能培养事前对其所要进行工作进行专业化培训提高人员管理水平以及风险识实施精细化管理加强项目金支付审核确保金安全合理使用。
（三）合理选择施工单位加强对施工单位金使用情况监控企业项目开工前通招投标心发布招标信息对各投标单位质、信誉、财状况进行严格审核。
招标结束应与各标单位签订施工协议。
管建设金、确保工程金专款专用企業还应施工单位提供便捷有效银行业由企业、标施工单位、当地银行三方协商签订工程金监管协议由监管银行对施工单位支付款项进行监管杜绝施工单位将收到项目金挪用、移用其他项目从而影响工程项目顺利施工。
（四）加强监督机制完善监督机制完善是保证企业掌握金管理效以及各项优化措施应用情况必然手段首先企业应合理利用“拿主义”借鉴业优秀管理验以及监管架构完善身监督管理体系架构。
其次以会计制等相关政策法规指引结合企业实际发展情况优化监管机制管理架构以及管理细则。
实施全方位、全员参与监督模式。
四、结束语综上所述国有企业现代化金管理体系建设上还有很长段路要走现阶段金利用效率还有很提升空。