增值税发票作废证明(精选多篇)
增值税发票作废证明增值税发票作废证明增值税发票作废证明增值税专用发票(以下简称专用发票)作废通常有两种方式是全部次明“作废”样或加盖“作废”戳记作废;二是通开具红专用发票作废。
前者比较简单者手续相对繁琐。
国税发〔0〕56件规定增值税般纳税人开具专用发票当月发生销货退回、开票有误等情形收到退回发票、抵扣合作废条件按作废处理;开具发现有误可即作废。
作废条件规定如下销售方开具专用发票发现有误发票、抵扣尚交付给购买方可当月即作废。
除外对开出专用发票再作废要具备三条件是收到退回发票、抵扣超销售方开票当月;二是销售方税并且记账;三是购买方认证或者认证结“纳税人识别认证不”或“专用发票代码、码认证不”。
对这些条件购买方要格外关。
对当场取得专用发票认真审核发现错误立即要销货方重新开具专用发票;对事取得专用发票对照上述作废条件及发现问题及进行处理。
作废处理。
对满足专用发票作废条件销售方取得发票、抵扣须防伪税控系统将相应数据电按“作废”处理纸质专用发票(含打印专用发票)各次上明“作废”样全次留存。
这里要是专用发票作废要纸质和电子双重环境下操作不能漏了任何方。
如只进行了手工作废而防伪税控系统没有进行作废处理则不仅专用发票不能作废而且还造成数据比对不。
操作程序。
即增值税般纳税人取得专用发票发生销货退回、开票有误等情形但不合作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让购买方应向主管税机关填报《开具红增值税专用发票申请单》。
主管税机关对般纳税人填报《申请单》进行审核出具《开具红增值税专用发票通知单》。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额出抵扣增值税进项税额可列入当期进项税额待取得销售方开具红专用发票与留存《通知单》并作记账凭证。
销售方凭购买方提供《通知单》开具红专用发票防伪税控系统以销项数开具。
这些操作环环紧扣缺少环节或项证明则不能开具红专用发票也就不能作废专用发票。
要事项目前增值税抵扣政策是不论购买方对专用发票会计上如何处理只有销货方报税、购买方规定到主管税机关认证、比对成功才能彻底抵扣这就定了专用发票作废条件复杂性手续也相对烦琐。
因购买方对取得专用发票要作废要做到不耽误太长也不会产生税收风险必须以下几是购进货物或劳开票现场对取得专用发票进行次手工全面审核发现有误当场要销售方作废重开。
二是财部门收到专用发票立即与采购部门购进货物或劳验收情况进行核对发现按合规定要退货或应取折让取或发现其他争议不能按专用发票所列金额全额付款要及通知销售方财部门。
三是财部门收到专用发票并接到采购部门验收无误通知必须立即到主管税机关对专用发票进行认证发现“纳税人识别认证不”或“专用发票代码、码认证不”立即通知销售方财部门。
四是必须开票当月将要作废专用发票赶销售方税和记账前交到销售方。
二增值税专用发票作废对企业作废、重新开具、申请开具红增值税专用发票具体情形《国税总局关修订增值税专用发票使用规定通知》（国税发[0]56）、《国税总局关修订增值税专用发票使用规定补充通知》（国税发[0]8）和国税总局《关纳税人折扣折让行开具红增值税专用发票问题通知》（国税函[0]79）三件有明确规定笔者归纳如下、应当作废情形般纳税人开具专用发票当月发生销货退回、开票有误等情形收到退回发票、抵扣合作废条件按作废处理；开具发现有误可即作废。
二、重新开具增值税专用发票认证有下列情形不得作增值税进项税额抵扣凭证税机关退还原件购买方可要销售方重新开具专用发票。
增值税专用发票作废处理要及增值税专用发票（以下简称专用发票）作废通常有两种方式是全部次明“作废”样或加盖“作废”戳记作废；二是通开具红专用发票作废。
前者比较简单者手续相对繁琐。
国税总局《关修订增值税专用发票使用规定通知》（国税发[0]56）对专用发票作废、开具红专用发票作出了原则性规定《国税总局关修订增值税专用发票使用规定补充通知》（国税发〔0〕8）对开具红增值税专用发票作出详细规定增加了购买方取得已开具专用发票再要作废许多限制条件给企业财管理和会计核算带些不便。
那么购买方如何把握政策达到既能按实际情况作废专用发票又不至产生税收风险呢？国税发〔0〕56件规定增值税般纳税人开具专用发票当月发生销货退回、开票有误等情形收到退回发票、抵扣合作废条件按作废处理；开具发现有误可即作废。
作废条件规定如下销售方开具专用发票发现有误发票、抵扣尚交付给购买方可当月即作废。
除外对开出专用发票再作废要具备三条件是收到退回发票、抵扣超销售方开票当月；二是销售方税并且记账；三是购买方认证或者认证结“纳税人识别认证不”或“专用发票代码、码认证不”。
对这些条件购买方要格外关。
对当场取得专用发票认真审核发现错误立即要销货方重新开具专用发票；对事取得专用发票对照上述作废条件及发现问题及进行处理。
作废处理。
对满足专用发票作废条件销售方取得发票、抵扣须防伪税控系统将相应数据电按“作废”处理纸质专用发票（含打印专用发票）各次上明“作废”样全次留存。
这里要是专用发票作废要纸质和电子双重环境下操作不能漏了任何方。
如只进行了手工作废而防伪税控系统没有进行作废处理则不仅专用发票不能作废而且还造成数据比对不。
操作程序。
即增值税般纳税人取得专用发票发生销货退回、开票有误等情形但不合作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让购买方应向主管税机关填报《开具红增值税专用发票申请单》。
主管税机关对般纳税人填报《申请单》进行审核出具《开具红增值税专用发票通知单》。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额出抵扣增值税进项税额可列入当期进项税额待取得销售方开具红专用发票与留存《通知单》并作记账凭证。
销售方凭购买方提供《通知单》开具红专用发票防伪税控系统以销项数开具。
这些操作环环紧扣缺少环节或项证明则不能开具红专用发票也就不能作废专用发票。
要事项。
目前增值税抵扣政策是不论购买方对专用发票会计上如何处理只有销货方报税、购买方规定到主管税机关认证、比对成功才能彻底抵扣这就定了专用发票作废条件复杂性手续也相对烦琐。
因购买方对取得专用发票要作废要做到不耽误太长也不会产生税收风险必须以下几是购进货物或劳开票现场对取得专用发票进行次手工全面审核发现有误当场要销售方作废重开。
二是财部门收到专用发票立即与采购部门购进货物或劳验收情况进行核对发现按合规定要退货或应取折让取或发现其他争议不能按专用发票所列金额全额付款要及通知销售方财部门。
三是财部门收到专用发票并接到采购部门验收无误通知必须立即到主管税机关对专用发票进行认证发现“纳税人识别认证不”或“专用发票代码、码认证不”立即通知销售方财部门。
四是必须开票当月将要作废专用发票赶销售方税和记账前交到销售方。
三增值税发票作废操作程序增值税发票作废操作程序增值税专用发票（以下简称专用发票）作废通常有两种方式是全部次明“作废”样或加盖“作废”戳记作废；二是通开具红专用发票作废。
前者比较简单者手续相对繁琐。
国税总局《关修订增值税专用发票使用规定通知》（国税发[0]56）对专用发票作废、开具红专用发票做出了原则性规定《国税总局关修订增值税专用发票使用规定补充通知》（国税发[0]8）对开具红增值税专用发票做出详细规定增加了购买方取得已开具专用发票再要作废许多限制条件给企业财管理和会计核算带些不便。
那么购买方如何把握政策达到既能按实际情况作废专用发票又不至产生税收风险呢？ 国税发[0]56件规定增值税般纳税人开具专用发票当月发生销货退回、开票有误等情形收到退回发票、抵扣合作废条件按作废处理；开具发现有误可即作废。
作废条件规定如下销售方开具专用发票发现有误发票、抵扣尚交付给购买方可当月即作废。
除外对开出专用发票再作废要具备三条件是收到退回发票、抵扣超销售方开票当月；二是销售方税并且记账；三是购买方认证或者认证结“纳税人识别认证不”或“专用发票代码、码认证不”。
对这些条件购买方要格外关。
对当场取得专用发票认真审核发现错误立即要销货方重新开具 页 共 3 页专用发票；对事取得专用发票对照上述作废条件及发现问题及进行处理。
作废处理对满足专用发票作废条件销售方取得发票、抵扣须防伪税控系统将相应数据电按“作废”处理纸质专用发票（含打印专用发票）各次上明“作废”样全次留存。
这里要是专用发票作废要纸质和电子双重环境下操作不能漏了任何方。
如只进行了手工作废而防伪税控系统没有进行作废处理则不仅专用发票不能作废而且还造成数据比对不。
即增值税般纳税人取得专用发票发生销货退回、开票有误等情形但不合作废条件或者因销货部分退回及发生销售折让购买方应向主管税机关填报《开具红增值税专用发票申请单》。
主管税机关对般纳税人填报《申请单》进行审核出具《开具红增值税专用发票通知单》。
购买方必须暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额出抵扣增值税进项税额可列入当期进项税额待取得销售方开具红专用发票与留存《通知单》并作记账凭证。
销售方凭购买方提供《通知单》开具红专用发票防伪税控系统以销项数开具。
这些操作环环紧扣缺少环节或项证明则不能开具红专用发票也就不能作废专用发票。
要事项目前增值税抵扣政策是不论购买方对专用发票会计上如何处理只有销货方报税、购买方规定到主管税机关认证、比对成功才能彻底抵扣这就定了专用发票作废条件复杂性手续也相对烦琐。
因购买方对取得专用发票要作废要做到不耽误太长也不会产生税收风险必须以下几是购进货物或劳开票现场对取得专用发票进行次手工全面审核发现有误当场要销售方作废重开。
二是财部门收到专用发票立即与采购部门购进货物或劳验收情况进行核对发现按合规定要退货或应取折让取或发现其他争议不能按专用发票所列金额全额付款要及通知销售方财部门。
三是财部门收到专用发票并接到采购部门验收无误通知必须立即到主管税机关对专用发票进行认证发现“纳税人识别认证不”或“专用发票代码、码认证不”立即通知销售方财部门。
四是必须开票当月将要作废专用发票赶销售方税和记账前交到销售方。
四发票作废证明发票作废证明作废般不要写证明般是隔月申请开红才要情况说明。
般抬头写说明写xx税所xx单位名称、税、管理码因什么原因不能使用这张增票增票代码和码容和金额开票日期下面写单位名称和日期。
如是退货对方证明原件如是丢失附上报案单复印件和遗失登报报纸复印件。
般附上这张发票复印件。
证明xxx地税局由开票人员疏忽把发票上子给盖错了该发票予以作废。
特证明单位xxxxxxxx开票人xxx证明人xxx年月日你只是开红票申请单要写说明吗?如是就把什么要申请红原因写清楚如不是作废不用写证明直接作废。
、作废专用发票须防伪税控系统将相应数据电按“作废”处理、纸质专用发票(含打印专用发票)各次上明“作废”样全次留存3、不要写说明发票上著名“作废”就行如公司定要你写说明你就写上作废原因跟作废发票码。
如跨月了,b公司要出具拒收证明,盖上公,交给公司,公司凭b公司拒收证明到他们税开具红发票通知单,把原那张票冲,然再重新开张正确发票给你们拒收证明,是针对公司出公司你公司什么候开具发票张,发票代码xx,发票码xx,金额多少,税额多少,由什么型不对啊,质量有问题啊,我公司拒收张发票,发票认证,请重新开具发票感b公司年月日xxx国税局我公司xx年xx月xx日开具给xxxxxx(客户名称)增值税专用发票(票分别xxxxxxxxxxxxxxx;金额分别xxxxxxxxxxxx)因xxxxxxxxxxxxx原因特申请作废。
望给予批准。
致xxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公司xx年xx月xx日加盖公你很高兴能助你这种情况下你可以开票系统申请开红发票选择销售方责任开票有误打证明说明这张发票情况如发票码、发票代码、开票日期、购货方、金额、税额等由我公司开票有误对方拒收。
或者你可以跟对方说下让对方给你打证明是如你已票面写上作废( 两了那这证明就比较麻烦了也不知道税机关会不会受理你可以试下这样子打证明也是说明下发票情况张发票因某某原因开票有误已面作废由开票人员疏忽进行开票系统正式作废造成报税销售额虚多望给予方便办理开红以保证我公司账面数据真实。
如是非写不可可以这样写供你参考错开发票证明人年月日给xx单位开具xx(如往)业xx发票(指发票种类如业发票等)由疏忽误将开票日期0年错写成0年。
错票码3567899865356共xx组。
特证明xxx(单位名称)xxx(人名)0年月8日(通证明落款日期已可证明确系误开)问题补充是国有单位开给人那种金额很少不到30元钱应该很少有人拿入帐吧没碰到这种情况不知道该怎么处理如是国营单位开给人那种应该是“收款收据”这种收据到处都有卖不是正式发票税控制不严。
其实不管什么发票只要开错了都应该重开因税局不允许使用错误发票不管是开票单位还是使用单位以错误发票作帐都要面临处罚可能性。
你完全可以把错票退还对方要重开如是你己开可以把错票和原底合起作废再重开张。
五丢失增值税专用发票及增值税发票隔月作废丢失增值税专用发票销售方填写《丢失增值税专用发票已报税证明单》式三份及写份证明（写明日期、发票代码码、购货单位、金额。
并明由什么原因丢失然要开具已报税证明）国税局开已税证明随发票复印件寄给客户认证。
发票隔月作废进入防伪税控系统填写红发票申请单选择理由尚交付。
导出会计上传。
写份情况说明（写明日期、发票代码码、购货单位、金额。
并明原因）盖公。