我国保险公司经营绩效评价分析 经营绩效评价
尝试采用基极效率模型对我国9主要保险公司绩效进行评价并且区分出基传统模型有效策单元绩效差异实现对9主要保险公司营效率排序。
关键词极效率数据包络分析、绩效评价、指标改革开放0多年随着金融体制改革深入我国保险体系发生了深刻变化以国有商业保险公司主、外保险公司并存、多保险公司竞争多元化市场格局已初步形成。
随着国保险业竞争日益剧烈迫切要国保险公司加强身管理提高营绩效。
因能否科学合理地衡量保险公司营绩效水平并据分析营管理优势与不足变得十分关键。
目前国对保险公司绩效考察主要是从定性角出发多是采用些常规单因素指标存极局限性。
采用极效率模型有效区别出有效策单元(绩效值)绩效差别对我国9保险公司营绩效做出有效排序并对各保险公司营绩效简单评价其进步发展提出己建议。
极效率模型数据包络分析方法()是r和r等学者相对效率评价概念基础上发展起种新系统分析方法其功能是进行多类样相对优劣性评价。
利用数学规划技术该方法可以较具有多输入多输出特征行业企业生产率评价问题。
学者魏权龄也证明了相对有效策单元就是相情况下采用多目标规划出r有效。
假设有策单元(,,,)输入输出向量分别x(x,x,,x)0(,,,)0极效率模型是以R模型基础利用极效率甄别有效效率差异从而可以给出所有效率排序。
极效率模型如下保险公司营绩效评价指标分析指标选择必须满足评价要能客观反映评价对象竞争力水平技术上尽量避免投入产出指标具有较强线性关系。
从全面性、客观性、代表性、可得性原则出发把各保险公司作策单元选取投入指标逆费用率、逆赔付率、金运用率、逆产债率、流动比率而产出指标则选取利润率、营业利润率。
其费用率营业费用与保费收人比率反映保险公司定期营保险业发生成费用;赔付率则是赔款支出与保费收入比率可以用衡量保险公司营效益;而金运用率是指保险公司定期投总额占企业全部产总额比例;产债率债总额与产总额比率主要用衡量保险公司清算保护债权人利益程;流动比率流动产与流动债比率衡量保险公司流动产某可以变现金用偿付即将到期债能力表明保险公司每元钱流动债有多少流动产作支付保障。
另外作产出指标利润率利润与实收比率说明定期利润总额与全部金关系表明保险公司拥有金盈利能力;而营业利润率则是利润与保费收入比率。
实证研究由数据限制选取我国9主要保险公司作策单元分析样容量9投入产出指标7很明显样容量指标数满足分析要。
再利用极效率模型对这五保险公司进行相对效率评价结华泰优效率永安紧随其接着是太保、天安和众。
终效率排序结列。
从结可以发现华泰、太保、天安、众、永安相对人寿、平安、新华、新疆而言是有效。
其人寿、众可以看作弱有效天安、太保则是比较有效华泰、永安是非常有效表明它们投入产出指标值比较平衡。
具体分析华泰、永安营业利润率、产债率指标值上较其他保险公司高出许多反映综合盈利能力较强。
虽然天安产债率是所有保险公司高但其营业利润率方面表现较差从而导致其综合盈利能力方面低华泰和永安。
另外新疆虽然营业利润率方面表现较但是其产债率却只有06低平水平从而使其综合盈利能力下降。
费用率和赔付率方面华泰、永安及天安、众远远高人寿、平安、新华。
这也从方面反映出它们营效益差异。
流动比率是人寿高达到00,说明其流动债包括应付手续费、应付工、应付福利费、交税金等项目所有保险公司少。
利润率高是平安、新疆分别达到0637和0538。
不从质上而言虽然利润率可以衡量盈利能力但是其反映是创造单位盈利所金数量即盈利成。
相关建议从以上分析可以看出人寿、太保、平安、新华、天安营业利润率方面都较低方面与其保费收入投渠道狭窄有关另外也受金融机构分业营、利率下调等市场化因素影响较。
应当增强综合盈利能力提高营绩效。
可以通开发新险种和产品培育新利润增长裁减冗员并控制人员快增长加强理赔工作以控制赔款支出。
金运用方面不足。
外国也应采取措施保险公司金运用提供良外部环境例如放宽投限制、丰富投品种等。
而对新疆兵团保险公司虽然其综合盈利能力表现尚但是其流动债相对其营规模和收入情况而言显得不合理究其原因成控制较差浪费严重。
新疆兵团保险公司应当提高成控制能力公司部实施严格预算管理以控制费用降低成。
人寿、众、新华金运用盈利率都比较低因对这三公司说除了努力拓展保险业以便扩投金规模外更重要还对保险投进行科学管理与高效运作。
这包括科学可行性研究、正确投方式、选择合理投结构和有效执行与控制。
对华泰、永安而言虽然综合绩效排名前但是它们流动债方面表现不理想而且永安体现效益指标赔付率上也存不足所以它们应根据己实际情况采取相应措施充分利用现有对身营状况进步加以改进以至发挥效益。