机器专卖公司管理制度—存货盘点管理规定
广西玉柴机器专卖发展有限公司管理制 存货盘管理规定 编 制 财部 审 核 批 准 颁布日期 0 9 9 5 生效日期 0 9 9 5 版修订记录 序 修订日期 修订容 生效日期 版 备 0095 换版替代 GZ8306908 版 0095 0 编GZ8306909 版0 受控状态 受控 制名称存货盘管理规定 编 GZ8306909 生效日期 009 5 版 0 目 了规存货盘事明确相关单位、部门及岗位人员责任确保公司产安全和完整特制定规定。
盘围 单位围 适用玉柴专卖公司及其下属子（分）公司包括控股、参股及纳入营管理子（分）公司下称各单位。
存货围 指列入产债表存货项目各种商品配件（含发动机零配件、汽车配件等）、润滑油、化工产品、汽保产品、轮胎、包装物（含纸箱、木箱）以及低值易耗品等。
3 期盘北方等天气较冷公司（具体单位盘工作通知确定下）每年 月 7 日 月 30 日进行其余公司每年 6 月 7 日6 月 30 日进行； 33 年终盘北方等天气较冷公司每年 0 月 8 日0 月 3 日进行其余公司每年 月 8 日 月 3 日进行。
3 盘如有更改盘通知另行明确。
35 交接盘仓管责人发生岗位变动岗位变动当月进行存货盘原则上当月 7 日30 日进行盘并以盘结作存货管理责任交接依据。
（月抽盘及理、财责人离任抽盘作程管理《存货管理制》明确） 盘组织 盘总责人总理 初盘总协调人主管业线副总理 复盘总协调人总会计师 初盘组织部门各产管理部门 复盘组织部门财部 盘组初盘组由各单位存货管理部门仓管员及业人员组成复盘组由财人员及其他管理人员组成。
初盘人员不能兼任盘复人员即不能由人完成仓库、仓区初盘、复盘工作。
5 盘工作职责 5 财部责牵头组织盘审批盘差异对全公司盘结进行总结汇报对审批盘盈亏作相应账处理。
53 各实物管理单位（部门）责人责组织单位存货盘工作并对盘结、盘分析报告完整性、真实性和正确性责。
单位责人亲担任或指定名具体盘责人。
5 集团信息技术部或系统维护人员责协助信息系统盘数据处理和监控。
6 盘 计价 总部配件采用总部标准成价计算子（分）公司采用子公司标准成价计算。
7 盘分类 7 按存货项目分类 按存货项目分类盘、分类统计数据即按配件、润滑油、化工产品、汽保产品、轮胎、包装物、低值易耗品等类别进行盘。
7 按存货状态分类。
对外销售存货般分适销、不适销和存质量问题等三状态对适销、不适销和质量商品状态定义界定 7 适销商品指能正常周、销路较商品。
7 不适销商品指市场改变、或库龄长、或技术参数改变等因素影响暂无法销售商品但不包括有质量问题商品。
73 存质量问题商品指存质量瑕疵有待修理、更换商品。
73 按存货库存账龄分类 存货按库存账龄划分八账龄段3 月、6 月、7 月、3 月、536 月、378 月、960 月、 60 月。
8 盘前准 备工作 8 盘责人根据存货管理实际情况细化存货盘要确定具体盘责人确定初盘人和复盘人选。
8 业员责通知客户根据身要提前备货。
合信用政策情况下可要信誉、偿债能力强客户提前备货以减轻盘压力减少盘程临出入库单据使用减少存货数量调整。
83 仓管员责存货整理要摆放整齐、分类集、标志清晰类型分区存放、物统存放；检系统单据原则上应确认不存已发货开单、已验收入库、已作单出库情况才能进行系统冻结。
83 由特殊原因不能系统开出单据将单据整理归类并作电子版表格备避免误作盘亏。
83 由特殊原因已开销售单能提货必须作实物隔离及标识并作电子版表格备避免误作盘盈。
8 仓管员责准备临任出库单。
85 仓管员划定特定货架或仓库空地以备隔离存放盘期验收货物。
可以从业系统打印存货盘单或参照提供存货盘格式表打印空白存货盘表。
87 存货收发截止。
领发验收销售等收发业截止初盘前天7 30 分。
9 盘工作步骤和办法 9 盘主要步骤工作流程图 总 总 总 总 总 总 总 总总 总 总 总 总 总 总 总总 总 总 总 总总 总总 总 总 总总 总 总 总 总 总 总 总 总 总 总 总 总 总 总总 总 总 总 总总 总 总 总 总总 总总 总 总 总 总 总总 总 总 总 总总 总 总 总 总总 总 总 子公司盘工作流程财责人 仓库责人组织初盘 开始录入实物盘单审核盘单 冻结系统 结束审核 、 确认盘计划组织复盘生成盘计划冻系统 序 流程块 盘工作标准 期量标准 生成盘计划 总部财部存货核算岗及子公司仓库责人博科系统生成各单位盘计划 按通知要 确认盘计划 总部财部存货核算主办及子公司财责人博科系统确认盘计划 生成盘计划当天 3 3 冻结系统 总部财部存货核算主办及子公司财责人冻结系统 组织初盘 ）初盘必须全面盘。
系 统 冻 结两天 ）盘责人应清晰划分各初盘组所责盘区域初盘以两人（或两人以上）组其人责清存货、人责记录存货盘表初盘数。
3） 规格型存货如摆放不地应按存货放置顺序逐清分别记录初盘数。
）初盘程初盘人员按存货账龄分类核实存货账龄并填入 序 流程块 盘工作标准 期量标准 存货盘单存货账龄栏。
5） 已初盘清存货必须做已盘标记尤其是途断盘或盘歇以防重盘或漏盘。
5 组织复盘 ）各单位初盘结束总部存货单位通知财部门组织人员复盘子（分）公司仓库责人通知财责人安排复盘人员复盘。
初 盘 完 成两天 ）复盘人员复盘前先检各种存货是否有已盘标志。
3）对单价较高配件如机体、曲轴、缸盖、喷油泵、增压器等或初盘差异较都要 00%复盘其余存货抽 50%以上品种、70%以上价值进行复盘。
）复盘程如复盘数与初盘数不致应与仓管员核实填写复盘数量如抽品种有 5 %以上品种出现数量差异复盘人员有权要初盘人员重新盘因而造成误工损失由存货管理单位责。
6 录入实盘数据 ）仓库管理人员初盘结束当晚博科上录入初盘结完成复盘检核对盘差异确认无误。
初盘结束录入复盘完成当晚核对完成 ）复盘结束由盘责人验收盘结盘责人、复盘总协调人和仓管员三方确认盘结真实向复盘总协调人报告。
7 终止盘计划 由总部存货核算主办或子公司财责人博科上进行审核确认盘单系统动生成盘差异调整单。
然终止盘计划盘作业完成。
复盘结束半天 8 冻系统 总部存货核算主办或子公司财责人冻系统恢复实物流 终止盘计划 9 异地仓库存货盘要 若存委托他人管理异地仓库存货必须步进行确认 如因特殊原因不能 实施现场盘应凭异地仓库保管人签确认实盘报表录入博科系统。
93 盘期 收、 发货要 93 盘开始原则上应停止存货进出和移动。
遇紧急情况必须发货必须开具《临业出库单》单位责人和财责人（或会计）审批才能发货。
《临业出库单》盘结束三天补录入业系统重新打印出库单并附上原始《临业出库单》作出库凭证。
93 盘期批准所有发货业都必须《临业出库单》明已盘或盘样属盘存货应调增实盘数量维护到业系统；属已盘存货直接作下会计期出库数。
0 盘结分析 编写与 报送 、账 处理 及存档 0 盘结分析（报告）报送与审核 0 盘差异及分析报告编制及审批流程 总 总 总 总 总 总 总 总 总 总 总 总 总总 总 总 总 总 总 总 总 总 总总 总 总 总总 总总 总总 总 总 总 总 总总 总 总 总 总 总总 总 总 总 总 总总 总 序 流程块 总部存货盘差异审批工作标准 期量标准 起草总部盘差异审批流程 、各存货责任部门（营销部、技术质量部、制造部）仓库责人编写附件 《存货实物盘记录表》、附件 《存货盘明细表》、附件 5《存货盘差异分析表》（见附件）及《XXXX年 XX 月份 XX 公司盘报告》提交纸板盘给营销部指定责人提交 流程审批。
盘结束五天 、财部存货核算岗按《存货盘表样》根据盘结填写或打印各类盘汇总表对比分析实际盘数与财账面数差异分别就数量差异、品种差异、金额差异、不存货项目、不存货状态、不存货库龄等进行分析编写完整盘分析报告交给营销部指定责人。
盘结束十天 3、营销部指定责人收齐上述走博科系统盘差异审批流程。
收齐当天 部门领导审核 营销部部门领导对公司总部存货盘实物差异进行审批确认 收到流程二天 3 审核 财部部门领导对总部账实差异进行审核确认出具账处理见财审批权限规定围确认反馈回给存货核算会计进行账调整；对超权限盘差异报告递交公司领导审批 收到流程天 审批 审批总部存货盘差异交办理 收到流程天 5 做账 总部财核算主管审核通库存调整单存货核算岗当月完成差异账处理 流程结束当月 子公司存货盘差异审批流程图营销部 财部 公司领导 子公司工作流程审批 工作流程审核 子公司理审核工作流程审批 业系统审核财责人审核开始结束起草盘差异报告权限权限外账处理 序 流程块 子公司存货盘差异工作标准 期量标准 起草盘差异报告 ）子公司仓库责人编制写附件 《存货实物盘记录表》、附件 《存货盘明细表》、附件 5《存货盘盘结束五天 序 流程块 子公司存货盘差异工作标准 期量标准 差异分析表》（见附件）及《XXXX 年 XX 月份 XX 公司盘报告》。
）子公司财责人按《存货盘表样》根据盘结填写或打印各类盘汇总表对比分析实际盘数与财账面数差异分别就数量差异、品种差异、金额差异、不存货项目、不存货状态、不存货库龄等进行分析编写完整盘分析报告交给仓库责人。
盘结束五天 3）若总部派出有监盘人员向监盘单位仓库责人出具《监盘报告》 盘结束五天 ）子公司仓库责人收齐上述通 系统子公司盘差异处理流程提交审批。
收齐当天 财责人审核 子公司财责人审核单位盘相关报表及差异分析报告。
收到流程天 3 子公司理审核 子公司理审核确认单位盘差异及分析报告。
收到流程天 工作流程审核 营销部业组及部门领导对子公司递交实物存货盘差异及分析报告进行审核对盘差异存质疑有权退回要重新确认。
收到流程五天 5 工作流程审批 财部审组及部门领导对子公司账实差异进行审核确认出具账处理见财审批权限规定围确认反馈回给子公司进行账调整；对超权限盘差异报告递交公司领导审批。
收到流程天 6 工作流程审批 公司领导对子公司存货盘差异报告进行审批。
收到流程天 7 业系统审核 财部审组风险管理主办根据审批通盘差异报告博科系统完成库存调整单审核。
流程结束天 8 财部做账 各子公司财责人对盘差异完成账处理。
流程结束当月 0 总部完整存货盘分析报告编制 、 总部审批完总部各仓库及各子公司盘差异周由营销部编写总部及子公司实物盘差异汇总分析报告并按规定出具考核见；以公开发方式执行。
B 、 财部审组审批完各子公司盘差异周责编写子公司存货盘账面差异汇总分析报告报财线领导审批。
、 财管理组收集营销部及审组、存货核算岗编写存货盘分析报告周出具合并盘分析报告总结整盘工作存问题提出整改见报请财线及公司领导审批并适对制进行修订。
0 盘差异账处理要 0 各存货单位对标准成价 350 元以上盘盈、盘亏必须明原因并做出面说明。
属数量差异引起盘盈、盘亏明原因前先入待处理财产损溢待明原因视不情况作不处理。
0 各单位存货盘差异审批流程结束当月凭库存调整单及审批流程财账面把存货差异入待处理财产损益结入损益。
03 当月报税机关批准尽可能争取年所得税汇算清缴前获取税前列支批。
03 盘报表存档 03 总部各存货单位手工记录原始盘单（初、复盘）实盘人员签系统冻盘明细表部门理、仓管签并加盖部门。
式四存货单位主管、责任仓管、营销部国业组、财部存货核算岗位各存。
03 各子公司存货单位手工记录原始盘单（初、复盘）实盘人员签系统冻盘明细表单位责人、仓管、会计签并加盖公。
子公司会计责将盘表与盘差异分析报告、《附件 3存货盘汇总表(财责人)》起装订成册寄财部部审计组编存档。
033 财部财管理组责打印装订公司合并存货盘分析报告附总部及子公司存货盘档案清单备总部存货盘档案清单由财部存货核算岗提供；子公司存货盘档案清单由部审计组提供。
盘结 考核条款。
属部管理人员恶串通外勾结盗窃、盗卖存货致使存货损失按损失金额 00%－500%进行扣罚并追究有关人员行政责任和刑事责任。
属盘程错盘、错记、错录等造成差异给公司造成损失视差异情况按差异金额正、绝对值合计 %考核。
3 属存货管理原因造成差异按金额差异、品种差异并列考核理、财责人、仓库责人承担比 7有副理单位理、副理、财责人、仓库责人承担比 6；或者由子（分）公司根据责任对考核金额进行具体分配报营销部审批执行。
金额差异扣罚标准 正合计差异金额 存货金额00% 有合理差异原因 无差异原因 总部 子（分）公司 正差(盘盈) 差(盘亏) 正差(盘盈) 差(盘亏) ＜005% ＜0% 免考核 005～0% 0～% 5% 0% 0% 0% ＞0% ＞% 0% 0% 5% 30% 品种差异扣罚标准 差异品种存货品种00% 有差异原因 无差异原因 总部 子（分）公司 ＜0% ＜5% 免考核 0～30% 5～30% 500 元 000 元 ＞30% ＞30% 000 元 000 元 说明核算金额差异与品种差异占比以所有差异核算；执行金额差异占比考核剔除已 、5 考核金额不再重复考核。
对标准成价 350 元以上所有物盘亏赔偿以及虽单价不超 350 元但单物盘亏总额 5000 元以上按标准成价 30%50%执行单项考核。
5 对出现存货盘差异金额 5 万元以上（含 5 万元）0 万元以下除执行上述济处罚以外另对直接责任人将根据其责任和性质给予留用察看、调离岗位、挂靠、降职、撤职、辞退或移交司法部门处理追究子公司理和仓库责人管理责任。
6 对出现存货盘差异金额 0 万元（含 0 万元）以上致使总部另行派出 专项工作组进行重新盘或核实差异真实性将根据核实差异结或因所发生专项费用不超 0%以对责任单位进行额外专项考核对直接责任人及相关责任人将根据其责任和性质,给予调离岗位、挂靠、撤职、辞退或移交司法部门处理等追究子公司理及相关责任人管理责任。
7 总部盘金额差异率或等 00%品种差异率或等 5%；子（分）公司盘金额差异率或等 005%品种差异率或等 0%视仓库金额占比、盘、盘结真实性等情况奖励相关存货单位 0005000 元奖金分配比例与考核比例致。
8 包装车拆箱包装程技术质量部确认短缺件定(至少季)对短缺件进行调整因日常作处理待盘进行调整按相关盘考核条款50％进行扣罚。
9 除技术质量部确认属厂供货短缺件外如日常工作因管理不善导致存货丢失、短缺并能确知丢失金额（按实际采购价格）按制相关盘亏规定进行考核。
盘工作 程 考核 批准不按规定进行盘或超通知给予盘按超期天数或提前、推天数考核 00 元天；批准不按盘程序进行盘考核单位责人 000 元次。
盘程有弄虚作假照账面数据作盘数行；复盘程有照初盘数作复盘行发现考核初盘人、复盘人各 500 元。
3 按规定使用和打印盘表格考核相关责任人各 00 元。
5 盘人员不从盘责人指挥迟到早退（批准擅离开盘地视早退）考核 50 元次。
6 故隐瞒盘差异虚报盘数据发现律撤职办。
7 其他规定提及考核事项按盘情况或营销部、财部调情况部门领导或公司领导见执行考核。
3 相关记录 附件存货盘表格样式