项目资金管理【12.22资金管理总则】
XXXX控股集团有限公司企业标准 金管理总则(试行) QXXXX 0900005 目 了加强集团整公司金管理使金安全、高效使用,特制定规定。
3 组织架构 3 XXXX集团整金系统根据管理职能和职责分四层次级别层次集团金部是整集团公司金结算管理心部级部门由分管总裁直接领导；二层次集团控股子集团金部门是子集团金结算管理心处级部门；三层次集团公司控股直管子公司以及子集团控股子公司金部门是公司金结算部门科级部门（包括项目出纳科）；四层次公司下属分厂出纳部门组级部门（见附图）。
3 子集团金部门集团金部集统管理下,具体管理集团及下属子公司金业活动。
33 集团直管子公司金部门及项目出纳科集团金部集统管理下具体责公司金业活动。
管理原则 金业集管理原则 集团公司金部是集团所有公司金管理心统掌控集团、子集团、子公司金其下设融处、结算心、调处责整集团公司金预算、计划和部调拨责整公司金筹措和管理；责整集团公司金结算业。
子集团金部门责子集团及下属子公司金预算、计划和管理；责子集团金收入结算金部批准支付额具体办理子集团金支出结算业。
3 子公司金科责公司及下属分厂金预算、计划和管理；责公司及分厂具体收入结算直接上级金管理部门批准支付额具体办理公司金结算业； 分厂出纳组及项目出纳科具体责部门金预算、计划和管理；根据上级部门指示具体办理金收支结算业。
金人员分开管理原则 直管子公司金科、项目出纳科工作人员聘用、委任由集团公司金部责。
被聘用、委任人员人事由其管理工奖金由其考核发放。
被聘用、委任人员人事由其管理工奖金由其考核发放。
5 管理办法 5 实行收支两条线。
法人公司都有独立银行账进行独立核算拥有现金营权和策权。
当支出账户余额不足由公司提出申请集团公司金部从该公司收入账户拨入金。
5 预留储备金。
根据集团公司发展战略各公司利用金进行投、扩建、设备更新改造以及运作应首先保证公司现有正常生产营活动所金并且基础上预留定储备金以充分满足生产营要并防备金短缺所带营风险。
53 金核销和稽。
集团公司金部成立专门金稽组对各公司金业和管理进行严格审并通金络对整公司金流动结存进行全方位监控。
金部监管基础上由集团公司组织财部门定期对整金部门进行业检并由集团审计监察部进行日常审计监督。
公司日常费用开支、机器设备开支、工程项目开支、生产营等各种开支实行严格预算管理制超预算支出和列入预算特殊事项要有特别审批程序或有特殊付款面授权件。
6 支出采用申请批准制。
公司各种支出用款除特殊情况外必须事先面申请并审核批准方可支付。
63 支出授权批准制。
了加强营策管理集团公司建立严格授权审批制不权限有不审批额不支出由不权限审批重支出必须集体审批。
7 收入管理 销售收入除赊销外必须坚持钱货两清原则先收钱发货。
对赊销调客户信用基础上必须严格审批。
重销售必须签订合约定收款金额、方式、期限及违约责任。
对应收账款应建立严格有效管理制以加快金回收以防止坏账发生。
8 支出管理 对支付控制不影响公司信誉前提下尽可能展期付款或分期付款有现金折扣尽可能享受折扣。
9 融管理 9 集团公司金部根据整集团公司生产营状况、投发展方向统对外筹措调金各下属子集团、子公司必须给予积极配合但不能单独对外融。
融工作必须统筹兼顾 9 融实行以投定筹。
筹必须全面预算基础上根据流动金、固定产、项目投要以投定筹选择筹机、规模和组合。
原则上流动金要短期借款融长期金要长期借款、股权筹等融。
9 融要量力而行。
93 融要充分考虑财风险合理安排结构和筹成。
9 融要考虑对公司控制权。
预防公司产所有权、控制权丧失。
95 融要考虑其他要如配套消化能力、税款减免等。
9 贷款担保。
贷款担保是企业潜债给公司营带定风险。
9 贷款担保集团公司必须严格评估董事会批准方可执行并且贷款担保应建立登记、跟踪检制。
9 对控股、参股企业贷款担保原则上以公司对该企业投比例贷款承受担保额。
如进行贷款全额担保必须有接受投企业董事会对做出议并出具委托还应有该企业其他投者进行反担保。
0 规定总裁批准日起执行。
版 次 版 批 准 人 日期 有效期限 审核部门责人 日期 起草部门责人 日期 起草部门 集团财部 起 草 人 日期 子集团金部门 项目出纳科 附图 集团金部 直 管 子 公 司 金 部门 子公司金部门 子公司金部门 分厂出纳组 分厂出纳组 图 部门设置及隶属关系图