谈谈企业团体的资金集中治理
对于企业团体来说，资金渗透于企业团体的每一个组织层面，构成了纵横交错的运行网络。
如何强化资金治理并实现其高效率运转，是我国企业团体面临的一个重大课题，也是一个大困难。
孙子云：“知己知彼，百战不殆”。
要使我国的企业团体与国际跨国公司相抗衡，并在激烈的国际市场竞争中成为赢家，首先就应该知道我国企业团体资金治理上存在的题目，学习发达国家企业团体先进的资金治理模式，找到差距，明确方向，取其之长，补己之短，并迎头遇上，与时俱进，实现我国企业团体强化资金治理，与国际接轨的目标。
目前我国大多数企业团体没能形成高度集中的资金治理系统，缺乏同一规范的资金调控制度；没有同一的信息平台，信息传递渠道不畅，财务数据、资金结算、投融资治理不集中，致使：企业团体决策者难以及时、正确、全面地把握生产经营全过程的信息，无法实施有效的治理、监视和控制；资金得不到有效配置，加大了财务用度，降低了资金使用效率；企业团体下属机构众多，且地域分布广，对异地子公司的控制力度较弱，失控现象时有发生；各子公司相互拖欠资金，形成三角债；子公司多头开户，资金存放过于分散，企业团体无法及时了解资金的状况，治理混乱无序；无法对子公司的资金质量及其运行状况实施有效、及时的监管，资金支有缺乏有效的控制，资金流向不明，部分资金甚至被某些别有专心的人违法存放在小金库中，资金浪费和流失现象严重；由于企业团体各子公司或控股企业效益的差别使企业团体“存”“贷”两高，财务用度支出居高不；企业团体内部资金的配置不均衡，部分子公司公道的资金需求无法保障；企业团体的信用等级不高，融资渠道单一，融资本钱高。
总之，由于没有实现资金的高度集中治理，企业团体无法运用和发挥资金的规模效益获得金融机构较高的信用评级；企业团体无法全面监管和把握子公司的担保、抵押等经济行为。
国外大型跨国公司借助现代信息技术手段，母公司可以随时把握、监控遍布全球的子公司的财务状况和资金活动情况。
国外跨国公司资金集中治理模式主要有如下几种：一是资金集合模式。
它原则上要求总部及其子公司在同一家银行的网点分级开立账户，子公司天天定时将账户资金全部或超过限额部分同一回至地区总部账户，母公司实现对子公司账户资金零余额治理或限额治理。
这种模式的优点是通过集中子公司的闲散资金，使资金形成一定的规模，使母公司通常以一个地区或全球的营业额同银行谈判，商议贷款利率，最大限度地降低企业团体的整体财务本钱。
这种模式是指在不违反现行金融法规的条件下，将企业团体法人企业之间的资金通过委托贷款方式进行调配，当资金规模较大时，可与银行协商手续费率。
但其也有缺点，办理委托贷款手续繁琐，贷款期限至少3个月，难以解决逐日资金的资金头寸题目，而且需支付一定手续费及相关税费，本钱较高。
尽管如此，委托贷款模式还是现行法律框架下跨国公司地区总部使用最多也是最为可行的模式。
设立财务公司是将完全市场化的企业与企业或银行与企业的关系引进到企业团体的资金治理中。
运用这种模式要由政府监视机构批准，并将财务公司作为企业团体的子公司，拥有独立的法人资格。
财务公司是经营部分银行业务的非银行金融机构，其经营范围除抵押贷款外，还包括外汇交易、联合贷款、包销债券、不动产抵押、财务及投资咨询等。
财务公司可以通过企业团体的内部转账、结算加速资金周转，为企业团体的闲置资金寻找投资机会；同时也可为企业团体开辟广泛的融资渠道，充当企业团体的融资中心；还可以为企业团体子公司提供一系列金融服务。
即由企业团体选定一家贸易银行开立虚拟性质的总账户，各子公司在同一家贸易银行分别开立子账户，总账户与子账户之间，各子账户之间均不涉及资金的实质性转化。
通过协商使该银行按各子公司存款和透支相抵的净余额计息，以达到降低企业团体财务总本钱的目的。
由企业团体根据各子公司的存款和透支情况确定利息总收进或利息总用度的分摊方法，并向银行发出利息划拨指令。