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,近来,学术界围绕着上市公司独立董事制度进行了激烈的讨论,争论的焦点是我国是否应该引进这一制度 ...
2021/8/20 16:56:25
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《意见》主要内容包括 ...
2021/8/3 17:58:28
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《减持国有股筹集社会保障资金治理暂行办法》(以下简称《办法》)[1]由国务院于2001年6月12日颁布实施,四个月后的10月22日中国证监会报国务院批准后暂停执行该政策,一年后的2002年6月23日国务院决定,停止在国内证券市场减持国有股,这一政策被正式终结,创造了共和国公共政策由实施到终结的最短时间纪录 ...
2021/8/26 4:20:34
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《意见》主要内容包括 ...
2021/8/3 17:58:28
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《减持国有股筹集社会保障资金治理暂行办法》(以下简称《办法》)[1]由国务院于2001年6月12日颁布实施,四个月后的10月22日中国证监会报国务院批准后暂停执行该政策,一年后的2002年6月23日国务院决定,停止在国内证券市场减持国有股,这一政策被正式终结,创造了共和国公共政策由实施到终结的最短时间纪录 ...
2021/8/26 4:20:34
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上市公司的治理水准是公司质量的重要标志,目前,中国证监会正在修订《上市公司治理准则》,持续完善上市公司的治理架构,进一步与国际标准接轨,公司治理委员会是OECD的内设委员会之一,主要负责制定公司治理领域的国际标准制定与实施情况评估 ...
2021/6/16 7:20:29
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党的十八大以来,以习近平同志为核心的党中央立足全面建成小康社会的战略布局,对脱贫攻坚作出新的部署,举全党全社会之力,坚决打赢脱贫攻坚战,中国证监会党委把扶贫工作作为崇高的政治责任,建立健全扶贫工作机制,积极发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略,证监会坚持系统联动,在创新金融扶贫、资本市场扶贫、发展特色产业、改善民生基础、开展智力扶贫、公益扶贫等方面积极工作,服务贫困县脱贫攻坚 ...
2021/7/30 23:20:57
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党的十八大以来,以习近平同志为核心的党中央立足全面建成小康社会的战略布局,对脱贫攻坚作出新的部署,举全党全社会之力,坚决打赢脱贫攻坚战,中国证监会党委把扶贫工作作为崇高的政治责任,建立健全扶贫工作机制,积极发挥资本市场作用服务国家脱贫攻坚战略,证监会坚持系统联动,在创新金融扶贫、资本市场扶贫、发展特色产业、改善民生基础、开展智力扶贫、公益扶贫等方面积极工作,服务贫困县脱贫攻坚 ...
2021/7/30 23:20:57
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中央组织部决定,樊大志同志任中国证券监督管理委员会党委委员,免去王会民同志的中国证券监督管理委员会党委委员职务,樊大志同志,1964年9月出生,汉族,吉林人,经济学博士,樊大志同志1987年8月参加工作 ...
2021/9/2 17:42:20
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2016年4月28日,中国证监会与新加坡金管局在重庆召开证券期货监管圆桌会,早在1995年,中国证监会就与新加坡金管局签署了《关于证券和期货活动的相关合作与信息互换的备忘录》,2013年,中国证监会和新加坡交易所共同搭建中国企业直接上市框架,进一步鼓励中国企业赴新加坡上市 ...
2021/8/5 21:54:26
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2016年4月28日,中国证监会与新加坡金管局在重庆召开证券期货监管圆桌会,早在1995年,中国证监会就与新加坡金管局签署了《关于证券和期货活动的相关合作与信息互换的备忘录》,2013年,中国证监会和新加坡交易所共同搭建中国企业直接上市框架,进一步鼓励中国企业赴新加坡上市 ...
2021/8/5 21:54:26
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深港通总额度取消,即深股通每日额度130亿元人民币,深港通下的港股通每日额度105亿元,深港通推出还需四个月左右准备时间 ...
2021/7/31 21:54:17
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我国于1999年下半年开始提出设立二板市场的设想,起初称为高新技术板,后来在研讨过程中逐步把拟在二板上市的企业延伸为具有高新技术含量或者具备高成长性的企业,因此沿用国际上及香港二板的称谓,将国内的二板称为创业板,被授权筹办二板市场的深圳证券交易所已于2000年10月19日发布了一整套创业板股票发行上市规则咨询文件(以下统称为咨询文件),中国证监会也于同年12月草拟了创业企业股票发行上市条例(需报国务院批准后由国务院发布实施),但设立二板的时间一再推迟,令证券市场人士对二板设立存在的法律问题颇为关注 ...
2021/8/2 6:41:32
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我国于1999年下半年开始提出设立二板市场的设想,起初称为高新技术板,后来在研讨过程中逐步把拟在二板上市的企业延伸为具有高新技术含量或者具备高成长性的企业,因此沿用国际上及香港二板的称谓,将国内的二板称为创业板,被授权筹办二板市场的深圳证券交易所已于2000年10月19日发布了一整套创业板股票发行上市规则咨询文件(以下统称为咨询文件),中国证监会也于同年12月草拟了创业企业股票发行上市条例(需报国务院批准后由国务院发布实施),但设立二板的时间一再推迟,令证券市场人士对二板设立存在的法律问题颇为关注 ...
2021/8/2 6:41:32
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要:中国证监会发行审核委员会作为实施我国股票发行核准制的一个配套制度设置,其命运与核准制一样,自成立以来就逃不脱业界与公众的诟病,其组成和运作机制虽在2003年后经重大改革,仍远未满足公众的要求,财经理论与实践(双月刊)2014年第2期2014年第2期(总第188期)柯湘:中国证监会发审委的法律地位及其运作机制存在问题探析(四)发审委可否单独或与中国证监会共同作为被复议机关或被告这一问题并非空穴来风,就笔者所知,未能通过发审委审核的企业中就有部分曾考虑是否启动行政复议或诉讼程序,而他们在考虑是否启动该等程序时,就面临着是否也把发审委作为行政复议被申请人或行政诉讼被告的困惑,三、完善发审委组成及运作机制的若干建议针对上文提及的发审委组成及运作存在的问题,笔者提出几点完善建议如下:(一)建立单位推荐和个人自荐两种并行的发审委委员推荐渠道,设置高校和科研机构专家库在目前由单位推荐发审委委员的基础上,新增个人自荐这一推荐渠道,这不但可以使发审委委员的来源更为广阔,弥补了没有隶属单位的独立专业人士或行业专家无法入选的缺憾,而且这一途径产生的委员与单位推荐的委员相比,有在审核中不受单位利益影响的优势 ...
2021/8/18 17:43:46
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深港通总额度取消,即深股通每日额度130亿元人民币,深港通下的港股通每日额度105亿元,深港通推出还需四个月左右准备时间 ...
2021/7/31 21:54:17
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要:中国证监会发行审核委员会作为实施我国股票发行核准制的一个配套制度设置,其命运与核准制一样,自成立以来就逃不脱业界与公众的诟病,其组成和运作机制虽在2003年后经重大改革,仍远未满足公众的要求,财经理论与实践(双月刊)2014年第2期2014年第2期(总第188期)柯湘:中国证监会发审委的法律地位及其运作机制存在问题探析(四)发审委可否单独或与中国证监会共同作为被复议机关或被告这一问题并非空穴来风,就笔者所知,未能通过发审委审核的企业中就有部分曾考虑是否启动行政复议或诉讼程序,而他们在考虑是否启动该等程序时,就面临着是否也把发审委作为行政复议被申请人或行政诉讼被告的困惑,三、完善发审委组成及运作机制的若干建议针对上文提及的发审委组成及运作存在的问题,笔者提出几点完善建议如下:(一)建立单位推荐和个人自荐两种并行的发审委委员推荐渠道,设置高校和科研机构专家库在目前由单位推荐发审委委员的基础上,新增个人自荐这一推荐渠道,这不但可以使发审委委员的来源更为广阔,弥补了没有隶属单位的独立专业人士或行业专家无法入选的缺憾,而且这一途径产生的委员与单位推荐的委员相比,有在审核中不受单位利益影响的优势 ...
2021/8/18 17:43:46
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证监会处罚公告的思考[摘要]近年来,公司欺诈发行与中介机构提供虚假证明的行为构成了我国证券市场监管的重点之一,本文考察了我国证券审计市场中遭到有关监管部门处罚的审计失败案例,并结合近年来的证券审计市场政策,分析了有关监管思想、政策影响以及发展趋势,中国证监会对证券市场会计信息质量的监管工作始终非常重视,尤其在近年来加大了对证券审计市场的研究与监管 ...
2021/8/22 21:17:15
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在发行保荐书和上市保荐书中,保荐机构应当就下列事项做出承诺:
,保荐机构应当建立健全保荐工作的内部控制体系,切实保证保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人、项目协办人及其他保荐业务相关人员勤勉尽责,严格控制风险,提高保荐业务整体质量,保荐机构法定代表人、保荐业务负责人、内核负责人、保荐代表人和项目协办人应当在发行保荐书上签字,保荐机构法定代表人、保荐代表人应同时在证券发行募集文件上签字 ...
2021/8/5 0:13:22
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本文考察了我国证券审计市场中遭到有关监管部分处罚的审计失败案例,并结合近年来的证券审计市场政策,了有关监管思想、政策以及趋势,近年来大量出现的审计失败案反映了监管部分综合治理虚假信息的效率与力度,同时执业机构也有必要从中吸取教训,恪守审计独立性,保证审计质量,中国证监会对证券市场会计信息质量的监管工作始终非常重视,尤其在近年来加大了对证券审计市场的研究与监管 ...
2021/8/16 23:02:45
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论文关健词:集中监管模式中间混合监管模式金融监管协调机制证券监管国际合作论文摘要:证券监管是金融监管的重要组成部分,随着中国证券市场与国际市场的联系越来越紧密,证券市场的国际化,要求市场监管模式也要与之相适应,趋向国际化,从金融危机产生的金融监管制度问题出发,研究我国证券市场的金融监管协调机制、证券监管国际合作机制、证券监管法律现状和时策,对于完善我国证券市场监管具有重要意义,发行监管部、市场监管部、机构监管部、上市公司监管部、基金监管部、期货监管部、稽查局(首席稽查办公室)、法律部(首席律师办公室)、会计部(首席会计办公室)、政策研究室、国际合作部、人事教育部和办公厅 ...
2021/8/24 23:39:43
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北京市高院终审裁定:驳回陆家豪的上诉,一审法院裁定驳回陆家豪的起诉符合法律规定,应予维持,于是,4月22日陆家豪一纸诉状将证监会告上法庭,诉讼请求撤消证监会对其处以10万元的处罚决定,一审裁决后,陆家豪不服,遂又于今年10月向北京市高院提起上诉 ...
2021/8/23 21:18:05
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北京市高院终审裁定:驳回陆家豪的上诉,一审法院裁定驳回陆家豪的起诉符合法律规定,应予维持,于是,4月22日陆家豪一纸诉状将证监会告上法庭,诉讼请求撤消证监会对其处以10万元的处罚决定,一审裁决后,陆家豪不服,遂又于今年10月向北京市高院提起上诉 ...
2021/8/23 21:18:05
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论文摘要:分析了证券市场发行制度、再融资制度与退市制度对上市公司财务报告舞弊动机的影响,指出上市公司财务报告舞弊的利益驱动有其特殊的规律.其动机是为获得上市资格条件、再融资资格.提高股票发行价格,避免被特别处理或退市等,研究中国证券市场的融资制度,就可发现上市公司财务报告舞弊具有如下特殊的动机,因此,一些业绩并不是十分好的企业,为了达到上市资格条件,实现上市融资的目的,必然通过各种舞弊手段进行会计处理.以确保公司连续三年盈利,使之符合上市所需的财务上的要求 ...
2021/9/13 18:25:34
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现任中央纪委驻国资委纪检组组长、国资委党委委员,2006年2月份任郑州商品交易所党委书记、总经理,2015年2月份任中国证监会主席助理、党委委员 ...
2021/6/16 1:08:40
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会计核算是以货币为主要计量单位,采用专门方法,对会计主体经济活动进行真实、准确、完整的记录、计量和报告,(一)受行政处罚企业中存在的会计核算基础性缺陷,三九医药股份有限公司会计核算基础性缺陷 ...
2021/9/6 7:10:03
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报考条件:
,目前可代理报名证券考试科目:
,考试时长、题型和分值: ...
2021/8/28 17:08:41
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发挥独立董事的作用,维护社会公众股股东的合法权益,加强投资者关系管理,保障社会公众股股东的知情权,加强社会公众股股东对上市公司和高级管理人员的监督 ...
2021/6/8 2:54:10
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资本市场可以为养老金提供一个信息公开、产品丰富、交易便捷、运作高效的投资场所,促进养老金保值增值,“证监会将积极配合有关部门完善养老金发展和投资运营相关制度,促进养老金的专业化、市场化投资运营,”张晓军表示,同时,进一步完善资本市场基础制度,提升资本市场投资价值,为养老金投资创造良好的市场环境 ...
2021/5/23 4:24:50
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面对经济增长放慢,中国政府谨慎调整政策,采取了促进增长的模式,地方养老金基金总资产约为3150亿美元,而其中进入股市的微乎其微,郭树清的提议已经遭到反对 ...
2021/6/9 13:42:20
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被带走20个月的中国证监会原副主席姚刚的案情再?M一步,经查,姚刚严重违反政治纪律和政治规矩,为搞政治攀附,利用职权为他人及企业提供帮助,对抗组织审查,2015年11月13日,姚刚被突然带走调查 ...
2021/6/29 1:13:08
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本文以中国证监会派出机构负责的期货经营机构事项备案为对象,探讨期货类备案立法存在的问题,对如何做好备案工作提出相关建议,从备案的时间来看,期货类备案可分为事前备案和事后备案,根据行政备案的性质,行政备案可分为许可性备案、确认性备案和监督性备案 ...
2021/7/27 2:27:02
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本文以中国证监会派出机构负责的期货经营机构事项备案为对象,探讨期货类备案立法存在的问题,对如何做好备案工作提出相关建议,从备案的时间来看,期货类备案可分为事前备案和事后备案,根据行政备案的性质,行政备案可分为许可性备案、确认性备案和监督性备案 ...
2021/7/27 2:27:02
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下载论文网中国铁路总公司10月23日称,截至今年9月30日,中国高铁动车组累计发送旅客突破70亿人次,旅客发送量年均增长35%以上,高铁已成为人民群众旅行的主要交通工具, ...
2021/8/3 21:59:17
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2月22日,人寿、人保等六家保险公司已获得开立证券账户或专用席位的确认函,近日华泰、中國人寿等几家公司已披挂上阵,保险资金入市大有山雨欲来之势,如何协调两方的关系,促进保险资金积极入市,实现资本市场和保险市场双赢的局面,是社会各界都在努力探讨和积极关注的核心问题 ...
2021/8/3 8:34:49
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中国编辑,重振股市的愿望仍有待于证券法修订、监管者归位等一系列改革措施来推动 ...
2021/7/27 1:04:49
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不过,紫鑫药业被罚的背后,显然没有如此简单,如《证券法》第六十三条规定,发行人、上市公司依法披露的信息,必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,《上市公司信息披露管理办法》也规定,发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责,保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平 ...
2021/7/25 15:03:27
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不过,紫鑫药业被罚的背后,显然没有如此简单,如《证券法》第六十三条规定,发行人、上市公司依法披露的信息,必须真实、准确、完整,不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,《上市公司信息披露管理办法》也规定,发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责,保证披露信息的真实、准确、完整、及时、公平 ...
2021/7/25 15:03:27
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2月22日,人寿、人保等六家保险公司已获得开立证券账户或专用席位的确认函,近日华泰、中國人寿等几家公司已披挂上阵,保险资金入市大有山雨欲来之势,如何协调两方的关系,促进保险资金积极入市,实现资本市场和保险市场双赢的局面,是社会各界都在努力探讨和积极关注的核心问题 ...
2021/8/3 8:34:49
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下载论文网中国铁路总公司10月23日称,截至今年9月30日,中国高铁动车组累计发送旅客突破70亿人次,旅客发送量年均增长35%以上,高铁已成为人民群众旅行的主要交通工具, ...
2021/8/3 21:59:17
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中国编辑,重振股市的愿望仍有待于证券法修订、监管者归位等一系列改革措施来推动 ...
2021/7/27 1:04:49
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在B股市场建立和过程中,B股市场的政策如影相随,对市场进行规范和引导,1998年7月11日证监会《关于B股上市公司中期财务报告审计的通知》,股票交易特别处理的公司,可以只进行中期境内审计,9月20日,中国证监会发布《关于清理B股帐户的通知》,对不符合规定的B股帐户,要进行清理和规范,逐步妥善解决B股帐户的遗留问题 ...
2021/8/25 22:36:23
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在第二季度,我公司继续通过各种方式持续深入的开展对投资者的相关教育工作并取得了较好的效果,第二季度工作总结|第三季度工作总结|第四季度工作总结 ...
2022/9/21 4:08:49
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二、《1号问答》的颁布及历次修订(一)2001年要求披露的项目由于当时对非经常性损益的披露要求散见于各个条款之中,不利于对非经常性损益概念的理解和披露的执行,因此中国证监会于2001年4月25日颁布了《1号问答》,对非经常性项目的概念作了进一步的说明,并对应包括的项目进行了列举,要求企业在招股说明书、定期报告以及申请新股资料中对非经常性损益项目予以充分披露,1.交易价格显失公允的关联交易导致的损益;2.处理下属部门、被投资单位股权损益;3.资产置换损益;4.政策有效期短于3年,越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免以及其他政府补贴;5.比较财务报表中会计政策变更对以前期间净利润的追溯调整数;6.中国证监会认定的其他非经常性损益项目,1.流动资产盘盈、盘亏损益;2.支付或收取的资金占用费;3.委托投资损益;4.各项营业外收入、支出② ...
2021/8/24 7:30:54
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因此,规范开放式基金的运作,加强对开放式基金的和监督,对保护者的利益,促进基金管理公司的健康发展,稳定证券市场都十分必要,(一)中国开放式基金监管的制度体系世界各国证券市场对开放式基金的监管共有三种典型的制度模式,即集中型监管模式、自律型监管模式和中间型模式,中国现行的开放式基金监管体制属于集中型监管模式,具有集中型模式的基本特点,但也有一些中国基金市场自身的特征 ...
2021/9/6 16:36:03
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3月10日,中国证监会正式对唐汉博跨境操纵“小商品城”案,以及唐汉博、唐园子操纵市场案作出行政处罚决定,其中,唐汉博跨境操纵案是沪港通开通以来查处的首例跨境市场操纵案件,必须降低破坏资本市场入刑的门槛,以维护沪港两地的股市安全,坚决严厉打击唐汉博式的害群之马,用刑罚来遏制其不法行为,不但顶格处罚,还要将其投入大牢改造、反省、悔过,真正触及其灵魂,铲除操纵资本市场的祸根 ...
2021/6/26 3:09:39
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等方面的问题进行阐述,并提出提高政府对会计信息行政监管的效率、健全会计信息监管体制、充分发挥自律组织的监管作用等针对性策略,然而,由于中国资本市场起步较晚,没有一个成熟的监管理念以及正确适合的监管理论基础,中国的监管仍然含有过高的行政监管因子,在监管过程中存在过多的行政干预,应以立法的形式明确界定财政部门、证监会、审计署等监管部门对上市公司会计信息监管的职责和权限,避免重复监管和监管“真空”,使有限的监管资源得到合理的利用,提高监管效率 ...
2021/8/28 13:42:24
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企业改制、发行上市牵涉的问题较为广泛复杂,一般在企业聘请的专业机构的协助下完成,对股份公司设立的股本总额、股权结构、招股筹资、配售新股及制定发行方案并进行操作指导和业务服务;推荐具有证券从业资格的其他中介机构,协调各方的业务关系、工作步骤及工作结果,充当公司改制及股票发行上市全过程总策划与总协调人;起草、汇总、报送全套申报材料;组织承销团包A股,承担A股发行上市的组织工作,辅导工作开始前十个工作日内,辅导机构应当向派出机构提交下材料:辅导机构及辅导人员的资格证明文件(复印件);辅导协议;辅导计划;拟发行公司基本情况资料表;最近两年经审计的财务报告(资产负债表、损益表、现金流量表等) ...
2021/4/7 12:44:40
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但是从我国目前的情况来看,我国现行会计信息监管过程中存在着许多问题,这些问题严重影响了会计信息监管的效果,然而,由于我国资本市场起步较晚,没有一个成熟的监管理念以及正确适合的监管理论基础,我国的监管仍然含有过高的行政监管因子,在监管过程中存在过多的行政干预,我国会计信息监管的外部监管体系存在一系列问题,与此同时,内部监管也存在着一定的问题 ...
2021/8/28 16:20:43
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发审委把关审核的尺度相较于之前,并没有出现较大的变化,IPO审核通过率80.99%,相较于去年全年的91.14%,下降了11个百分点,相较于去年全年,IPO审核通过率的下降不可不谓之大,尽管今年前三季度的IPO审核通过率大幅下降,然而,过会的企业数量却高达328家,已超过了去年全年的过会企业数量 ...
2021/6/7 17:59:10
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在期货市场中总会遇到各种各样的专业术语,而股指期货仓差是什么意思呢?下面是小编整理的一些关于股指期货仓差的相关资料,其次,拟参与股指期货交易的投资者需通过股指期货知识测试,2.选择好期货公司后,向公司客户经理预约开户,这样可以得到相应优惠政策 ...
2021/9/4 8:30:00
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2019国家公务员考试公共科目笔试成绩及最低合格分数线可于2019年1月中下旬在考录专题网站查询,达到公共科目笔试最低合格分数线的人数与计划录用人数比例低于规定面试比例的招考职位,将进行调剂,专业能力测试成绩一般不超过综合成绩的15%,具体各职位所占分值比重见《招考简章》 ...
2022/2/2 1:46:50
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2019国家公务员考试公共科目笔试成绩及最低合格分数线可于2019年1月中下旬在考录专题网站查询,达到公共科目笔试最低合格分数线的人数与计划录用人数比例低于规定面试比例的招考职位,将进行调剂,调剂结束后,报考人员可登录考录专题网站查询各招录机关的面试公告 ...
2022/2/16 20:45:10
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国务院新闻办公室25日举行了国务院政策例行吹风会,在此背景下,相关部门正在考虑加强对此类机构融资的监管,“设立新三板市场的目的在于服务实体经济和中小微企业,目前暂停PE管理机构挂牌融资,也是考虑到新三板的这一定位 ...
2021/5/4 0:20:31
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上市公司建立社会公众股股东单独表决制度具有重要意义,社会公众股东单独表决制度的建立健全是一项维权工程,关于社会公众股东单独表决制度的合法性问题 ...
2021/8/18 3:15:55
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本文从证券市场监管的理论依据出发,分析了我国证券市场监管的现状及存在的主要问题,提出了完善我国证券市场监管的对策建议,二、我国证券市场监管的现状及存在的主要问题以前,证券市场监管主要由中国人民银行主管,体改委、国家工商局等其他政府机构及上海、深圳两地地方政府参与管理的形式,另一方面,监管力量相对有限,调查费用不菲,一些市场欺诈行为未被处理,成为漏网之鱼,使违法者产生侥幸心理,铤而走险 ...
2021/9/12 3:18:23
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人民银行金融市场司司长穆怀朋昨日透露,目前多家证券公司已申请发行短期融资券,另外,资产证券化试点方案可能于明年开始操作,除了资产证券化,企业债也尝试在银行间债券市场上流通,以推动我国债券市场发展 ...
2021/8/1 12:00:28
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人民银行金融市场司司长穆怀朋昨日透露,目前多家证券公司已申请发行短期融资券,另外,资产证券化试点方案可能于明年开始操作,除了资产证券化,企业债也尝试在银行间债券市场上流通,以推动我国债券市场发展 ...
2021/8/1 12:00:28
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(2)监督公司的内部审计制度及其实施,(3)负责内部审计与外部审计之间的沟通,下表列示出相关法规对监事会、审计委员会各自职能的规定 ...
2021/8/23 15:46:05
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各基金管理公司申请募集证券投资基金(以下简称“基金”),应当按照《证券投资基金募集申请材料的格式与内容》(见附件)的规定报送基金募集申请材料,并严格按照《基金法》和《运作办法》的有关规定,拟订基金合同、招募说明书等有关法律文件草案,《运作办法》实施之前已经成立或已获核准尚未完成募集的基金,原基金契约下列内容不符合《基金法》、《运作办法》的,应当在本通知发布之日起三个月内根据《基金法》、《运作办法》的规定,将原基金契约修改为符合《基金法》、《运作办法》规定的基金合同,中国证券监督管理委员会 ...
2021/9/4 15:04:03
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2021/9/8 21:40:44
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宋薇萍)1月28日,天然橡胶期权在上海期货交易所正式上线交易,这是国际上首个以天然橡胶期货为标的的期权产品,姜岩还表示,天然橡胶期权的上市,将进一步丰富上期所以一主两翼为核心的产品多元化战略的内涵,进一步提升了服务实体经济的能力,上期所将强化一线监管职责,防范市场风险,确保天然橡胶期权的平稳上市和稳健运行 ...
2021/8/20 7:26:30
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解冬任上海市金融工作局局长[图/简历],东方网7月19日消息:记者今天从上海金融官网获悉,在领导分工一栏,严旭现任中共上海市金融工作委员会书记,解冬现任上海市金融工作局局长,记者了解到,原中共上海市金融工作委员会书记、上海市地方金融监督管理局(上海市金融工作局)局长郑杨调任浦发银行党委书记 ...
2021/10/25 8:00:41
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你公司关于任职资格核准的请示(财保〔〕195号)及其补正材料收悉,经审查,符合《保险公司董事、监事和高级管理人员任职资格管理规定》和《保险公司独立董事管理暂行办法》的有关要求,核准其担任你公司独立董事的任职资格,________期货经纪有限公司: ...
2022/11/15 13:00:29
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创业板与主板市场相比,上市要求往往更加宽松,主要体现在成立时间、资本规模、中长期业绩等方面,由于新兴的二板市场上市企业大多趋向于创业型企业,所以又称为创业板,在创业板市场上市的公司大多从事高科技业务,具有较高的成长性,但往往成立时间较短,规模较小,业绩也不突出,但有很大的成长空间 ...
2022/1/31 9:42:10
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现将第二季度具体工作情况总结汇报如下:
,由于行情回暖,投资者参与的积极性也逐渐增高,与第一季度相比,开户人数也逐渐增多,第二季度工作总结|第三季度工作总结|第四季度工作总结 ...
2022/12/2 21:02:09
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这也使监管部分一直讳莫如深的银行上市题目全面解冻,之后又相继有民生银行和招商银行于2000年12月和2002年4月在上海证券交易所上市,而上市银行审计制度也伴随着银行上市步伐的加速在2000年度产生差异,也就是说,从2000年度起上市银行须接受境内外会计师事务所的双重审计,二、上市银行双重审计制度评析(一)境内外审计差异不断缩小,双重审计加快上市银行会计标准与国际惯例接轨的步伐 ...
2021/8/21 10:42:45
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如果说审计是维持资本市场有效运行的基础,那么信誉就是审计制度的基础二、审计制度与审计合约现代企业的一个最重要的特征是经营权与所有权的分离,,这就需要有一个审计制度来规范这一行为,我国的审计法规与审计准则共同构建了我国的审计制度,博弈可分为两个阶段,在博弈的第一个阶段之中,投资人可以相信会计事务所的审计,也可以不相信会计事务所的审计 ...
2021/8/22 15:43:55
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我国上市公司构建独立董事制度,渊源于2001年8月16日中国证监会发布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》的通知,这种边缘化,是独立董事独立性的边缘化、是独立董事群体主动的边缘化,显然,从监管部门看,不希望独立董事被边缘化 ...
2021/8/31 4:24:24
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上市银行双重审计制度评析(一)境内外审计差异不断缩小,双重审计加快上市银行会计标准与国际惯例接轨的步伐,因此,造成上市银行近几年境内外审计差异的一个重要因素,在于会计标准的运行差异方面,而在推进上市银行会计标准与国际会计惯例接轨,缩小境内外审计差异的过程中,双重审计制度的作用功不可没 ...
2021/8/18 9:03:56
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58444625,14191821毕业论文,1000 ...
2021/6/30 12:01:19
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内容摘要;作者围绕海南凯立公司诉中国证监会一案,对行政行为的认定、行政自由裁量权、司法自由裁量权等问题进行分析,加以阐述,并对相关问题提出了自己的看法和建议,[6]行政行为根据不同的标准可以分为:内部行政行为与外部行政行为,抽象行政行为与具体行政行为,羁束行政行为与自由裁量行政行为,依职权的行政行为与依申请的行政行为,作为行政行为与不作为行政行为等,具体而言,包括证监会审查申报材料的时限,证监会对申报材料是否具有实质审查权,以及如果证监会具有有实质审查权,则应当如何行使实质审查权的问题 ...
2021/9/6 5:12:04
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内容摘要:作者围绕海南凯立公司诉中国证监会一案,对行政行为的认定、行政自由裁量权、司法自由裁量权等问题进行分析,加以阐述,并对相关问题提出了自己的看法和建议,行政自由裁量权司法审查司法自由裁量权;,下面再回到海南凯立诉中国证监会案,要判断39号文是否属于内部行政行为,是否属于行政诉讼的受案范围,首先得从法律依据、行为针对的对象、针对的事项、适用的程序和行为产生的法律效果几方面进行分析 ...
2021/9/2 0:21:13
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;一、中国的基本状况;;10年来,中国证券市场在邓小平理论的下,按照党中央、国务院制定的“法制、监管、自律、规范”八字方针,证券市场从无到有,从小到大,从地区性市场迅速发展成为具有一定规模的全国性市场,取得了令世人瞩目的成就,;;;4、证券法规体系逐步完善,全国集中统一的证券监管体制初步建立,;;;二、中国证券监管体制的形成、发展和完善;我国的证券监管体制经历了从多头到统一、从分散到集中的过程,大体上可以分为三个阶段 ...
2021/9/10 14:56:03
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10年来,中国证券市场在邓小平理论的下,按照党中央、国务院制定的“法制、监管、自律、规范”八字方针,证券市场从无到有,从小到大,从地区性市场迅速发展成为具有一定规模的全国性市场,取得了令世人瞩目的成就,这次会议决定对证券监管体制进行改革,完善监管体系,实行垂直领导,加强对全国证券、期货业的统一监管,中国证监会接收全国各省市的证管办,并在全国中心城市设有9个证券监管办公室(天津、沈阳、上海、济南、武汉、广州、深圳、成都、西安),2个直属于中国证监会的办事处(北京、重庆),在25个省、自治区、计划单列市设证券监管特派员办事处 ...
2021/9/8 18:36:03
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[摘要]在中国资本市场整体制度快速演进的背景下,证券公司融资制度的创新步伐却停滞不前,融资难已成为制约广大券商发展的重要瓶颈,目前,我国有129家专营证券业务的券商,兼营证券业务的信托投资公司、财务公司、融资租赁公司和证券经营部则数以千计,在金融创新之后,随之而来的往往是法律制度的创新,法律制度的创新可以为金融创新提供必要的条件和空间 ...
2021/8/20 1:25:05
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在十多年证券市场实践中逐步形成了较为完善的上市公司重组并购的法规体系,上市公司并购重组在不同阶段具有明显特征,本文简要概述我国上市公司法律制度框架,并不同阶段的并购重组特征以及对市场,主要有《公司法》和《证券法》,其中部分章节条款对上市公司并购方面进行粗略的规范,《公司法》第四章“关于股份有限公司的股份发行和转让”,对公司股份的发行和转让及上市作了规范,这些关于公司并购的规范也适应于上市公司,我国上市公司重组并购的法津法规以《证券法》和《公司法》为核心,以《上市公司收购管理办法》为主体,以其它的部门规章、规范性文件和操作指引作为补充,共同构建起一个初步完整的上市公司重组并购的法律框架 ...
2021/9/9 14:56:42
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对于境外监管机构而言,中國内地企业境外上市涉及法律诉讼等事项需由境外司法部门或监管机构调阅审计工作底稿的,或境外监管机构履行监管职能需调阅审计工作底稿的,按照境内外监管机构达成的监管协议执行,从法律规定上说,对中概股实施跨境监管和跨境监管合作并不存在重大的法律障碍,从实务操作上说,中国证监会也积极开展跨境监管合作事务 ...
2021/11/3 13:50:59
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有下列情形之一的,不得收购上市公司:
,收购人进行上市公司的收购,应当向中国证监会提交以下文件:
,(四)涉及要约收购的,分析被收购公司的财务状况,说明收购价格是否充分反映被收购公司价值,收购要约是否公平、合理,对被收购公司社会公众股股东接受要约提出的建议 ...
2021/9/7 21:25:00
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摘要:引入做空机制是完善中国资本市场机制的需要,具有降低股市波动性、提高市场流动性和价格发现的功能,二、做空机制在我国股市中的发展第一阶段法律障碍的逐渐清除早在1990年,中国股市成立之初,股市发展很不稳定,某些证券服务网点曾经向客户办理类似融资融券的业务,但后来1998年的《证券法》颁布明确禁止做空,终结了此类业务的存在,股市的稳定发展离不开做多机制和做空机制的协调,在股市引入做空机制初期,投资者一方面要学会利用融资融券股指期货等工具规避风险获取利润,另一方面也要认识到做空机制本身的风险,理智的进行投资 ...
2021/7/28 1:25:00
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摘要:引入做空机制是完善中国资本市场机制的需要,具有降低股市波动性、提高市场流动性和价格发现的功能,二、做空机制在我国股市中的发展第一阶段法律障碍的逐渐清除早在1990年,中国股市成立之初,股市发展很不稳定,某些证券服务网点曾经向客户办理类似融资融券的业务,但后来1998年的《证券法》颁布明确禁止做空,终结了此类业务的存在,股市的稳定发展离不开做多机制和做空机制的协调,在股市引入做空机制初期,投资者一方面要学会利用融资融券股指期货等工具规避风险获取利润,另一方面也要认识到做空机制本身的风险,理智的进行投资 ...
2021/7/28 1:25:00
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企业对外公布的财务报告是者、客户、政府监管机构、外部师、企业当局等利益相关者进行决策的重要依据,美国注册舞弊审查师协会2002年进行的调查显示,职业舞弊中,资产盗用发生的频率最高,达舞弊案件的85.7%,其次为贪污受贿和管理舞弊,但是,推行上市公司内部控制评价制度,其基础是必须建立一套科学、统一的内部控制制度 ...
2021/9/3 22:53:43
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内容摘要:作者围绕海南凯立公司诉中国证监会一案,对行政行为的认定、行政自由裁量权、司法自由裁量权等问题进行分析,加以阐述,并对相关问题提出了自己的看法和建议,;6行政行为根据不同的标准可以分为:内部行政行为与外部行政行为,抽象行政行为与具体行政行为,羁束行政行为与自由裁量行政行为,依职权的行政行为与依申请的行政行为,作为行政行为与不作为行政行为等,(三)本案中39号文的法律性质及其可诉性探讨下面再回到海南凯立诉中国证监会案,要判断39号文是否属于内部行政行为,是否属于行政诉讼的受案范围,首先得从法律依据、行为针对的对象、针对的事项、适用的程序和行为产生的法律效果几方面进行分析 ...
2021/8/27 22:58:44
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本文从报告分部的划分标准、应报告分部的确定、分部财务报告的内容等方面对我国上市公司分部财务报告的编制提几点建议,关键词:分部财务报告报告分部划分标准应报告分部确定现代证券市场是建立在信息披露制度之上的,上市公司的信息披露是证券市场健康发展的重要保证,也是投资者作出合理投资决策的基本依据,1997年12月,中国证监会发布了经再次修订的《准则第二号》,对分部信息的披露提出了新的要求 ...
2021/9/6 11:06:54
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四、符合《销售办法》规定的条件、拟申请基金代销业务资格的机构,应当根据《证券投资基金代销业务资格申请材料的内容与格式》(见附件)的规定向中国证监会报送基金代销资格业务申请材料,(十四)银行基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告,(十八)公司基金代销业务技术系统与基金管理公司、注册登记机构间联机、联网测试报告 ...
2021/8/27 12:37:23
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大体上说,各国的证券管理机构普遍对以下资料进行公开:
,(三)证券研究机构的相关信息,(五)金融证券投资信息更离不开互联网 ...
2021/9/3 11:20:53
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一、与资本市场的关系(一)会计与资本市场是供需关系,中间联系纽带是会计信息,为规范金融企业的会计核算和信息披露,财政部颁布的《金融企业会计制度》于2002年1月1日在所有上市金融企业实施,我们现在的制度则不是这样,一方面,我国计提坏账准备已与国际接轨,按五级贷款的百分比,即正常类贷款不提、关注类贷款,比例为2% ...
2021/9/6 15:45:23
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2.证券公司申请融资融券业务资格,应当具备下列条件:
,1年未发生因公司管理问题导致的重大事故,融资融券业务技术系统已通过证券交易所、证券登记结算机构组织的测试;,证券公司为期货公司介绍客户时,应当向客户明示其与期货公司的介绍业务委托关系,解释期货交易的方式、流程及风险,不得作获利保证、共担风险等承诺,不得虚假宣传、误导客户 ...
2021/7/8 2:40:59
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根据中国证监会定点扶贫工作的总体部署和要求,2015年11月,?中国金融期货交易所党委认真考察研究决定,我作为第二任选派干部驻延长县挂职开展扶贫工作,要想取得实实在在的扶贫效果,就要选择精准的扶贫项目,把事情办实,把方法用实,把预期想实,为减轻他们的经济负担,中金所先期投入扶贫资金60万元,成立了延长县健康扶贫救助资金协会,每年至少可救助135人,切实解决他们的生活困难,点燃他们的生活希望 ...
2021/6/28 6:51:38
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第一部分独立董事制度一、独立董事的由来:独立董事制度首创于美国,在20世纪初期,美国的公司中由于高级管理人员和大股东长期占据公司要职,其控制权越来越集中,公司被少数内部人员所操纵,董事会的职能减弱,而美国又是实行一元制的公司法人治理结构,公司法人治理结构中缺乏监督机构,但独立董事能否真正发挥作用,笔者认为主要取决于独立董事的内部和外部环境,具体可以从以下几个方面阐述:代写论文(一)独立董事的外部环境国外的经验表明,独立董事制度的实施,独立董事在董事会中制约作用的有效发挥,除了独立董事自身需具备的必要素质外,还需要有一个良好的外部环境做保证,由于我国现行的《公司法》和《证券法》中并没有有关独立董事的规定,确认独立董事作为公司治理结构中的一种制度的法律依据,目前只有中国证监会的部门规章,因此,为确保独立董事制度的确立和推行,立法机关可考虑在对上述两部法律进行修改的时候,将独立董事的内容充实进去,以提高独立董事的法律地位 ...
2021/8/20 4:50:04
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针对备受关注的违法场外配资清理情况,中国证监会公布截至上周五(11日),清理违法场外配资账户已逾六成,美国联储局宣布暂不加息,目标利率维持在0至0.25厘,翌日本港指数及个别股份上市期权引伸波幅有明显回落,投资者应加倍留意部署权证之风险,(摩根大通香港认股证牛熊证销售及市场部主管) ...
2021/8/4 1:04:53
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制度在我国的移植和发展,从实践历程和立法建构两个角度予以考察,呈现出法律移植的必然性、政府职能部门的主导性以及引进独立董事法律制度的嵌合性等特点,值得我们关注,在实践领域,我国公司设立独立董事最早可以追溯到1988年,在1988年我国在香港上市的H股公司按照香港联交所的要求,率先设立独立董事,另外,2002年6月4日,中国人民银行发布《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》,对境内股份制行业银行“独立董事、外部监事的任职资格”、“独立董事、外部监事的产生、任职和免职”、“独立董事、外部监事的权利、义务和责任”、“独立董事、外部监事的报酬和费用”[18]做出规定,并自公告之日起实施 ...
2021/8/21 23:41:35
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近期有消息指出,合康变频(300048)可以自己生产充电桩了,公司董秘还表示,有关充电桩的订单量,投资者可以查阅定期报告中的相关部分,有分析人士指出,近期充电桩概念遭受资金爆炒,公司此番表态将对二级市场的股价产生较大利好,有望遭受资金爆炒 ...
2021/8/7 13:16:49
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使命在肩,初心如磐,学习贯彻党的十九大精神,更好地服务于建设现代化经济体系的大局,是财务管理者义不容辞的责任,同时,会计准则的变动和“营改增”的不断深化,给集团税务管理带来更加复杂的挑战,集团税务风险如何管控,如何使用信息化手段加强集团税务管理,也是亟待集团财务负责人解决的问题 ...
2021/8/9 4:00:36
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制度在我国的移植和发展,从实践历程和立法建构两个角度予以考察,呈现出法律移植的必然性、政府职能部门的主导性以及引进独立董事法律制度的嵌合性等特点,值得我们关注,在实践领域,我国公司设立独立董事最早可以追溯到1988年,在1988年我国在香港上市的H股公司按照香港联交所的要求,率先设立独立董事,另外,2002年6月4日,中国人民银行发布《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》,对境内股份制行业银行“独立董事、外部监事的任职资格”、“独立董事、外部监事的产生、任职和免职”、“独立董事、外部监事的权利、义务和责任”、“独立董事、外部监事的报酬和费用”[18]做出规定,并自公告之日起实施 ...
2021/8/21 23:41:35
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“沪港通”试点拉开内地与香港资本市场全面连通序幕,中国结算、香港结算采取直连的跨境结算方式,相互成为对方的结算参与人,为“沪港通”提供相应的结算服务,试点初期,沪股通的股票范围是上海证券交易所上证180指数、上证380指数的成分股,以及上海证券交易所上市的A+H股公司股票 ...
2021/7/13 11:54:10
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下载论文网方案,近日,有传闻称华东医药(000963)将推出高送转的方案,10送20、10送30都有可能,传闻还表示,华东医药2014年也推出了高送转预案,2015年公司业绩持续高增长,在低迷的行情下,公司很可能推出相应的利好 ...
2021/8/4 3:55:24
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针对备受关注的违法场外配资清理情况,中国证监会公布截至上周五(11日),清理违法场外配资账户已逾六成,美国联储局宣布暂不加息,目标利率维持在0至0.25厘,翌日本港指数及个别股份上市期权引伸波幅有明显回落,投资者应加倍留意部署权证之风险,(摩根大通香港认股证牛熊证销售及市场部主管) ...
2021/8/4 1:04:53
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童道驰说,从成熟市场的经验来看,监管部门对上市公司的监管以信息披露为主,主要是监管上市公司是否及时、准确、真实、全面地披露有关信息,对于上市公司的违法违规行为,强调的是事后的处罚和查处,并辅以健全的法律和诉讼手段,提高违规成本,针对上市公司普遍存在质量问题的观点,童道驰指出,应该正确认识上市公司的整体质量 ...
2021/9/1 10:16:54
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2、通过比较分析,可以加深对美国的会计准则的了解,有利于我国在会计准则的国际接轨中发挥应有的作用,3、通过比较分析,可以拓展我们的思路,提高我国会计理论的研究水平,并进一步推动我国会计向国际化发展,相比之下,我国会计准则的制定机构是财政部门会计司下的会计准则委员会,它是一个典型的政府机构 ...
2021/8/27 2:20:44
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下载论文网方案,近日,有传闻称华东医药(000963)将推出高送转的方案,10送20、10送30都有可能,传闻还表示,华东医药2014年也推出了高送转预案,2015年公司业绩持续高增长,在低迷的行情下,公司很可能推出相应的利好 ...
2021/8/4 3:55:24
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近期有消息指出,合康变频(300048)可以自己生产充电桩了,公司董秘还表示,有关充电桩的订单量,投资者可以查阅定期报告中的相关部分,有分析人士指出,近期充电桩概念遭受资金爆炒,公司此番表态将对二级市场的股价产生较大利好,有望遭受资金爆炒 ...
2021/8/7 13:16:49
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使命在肩,初心如磐,学习贯彻党的十九大精神,更好地服务于建设现代化经济体系的大局,是财务管理者义不容辞的责任,同时,会计准则的变动和“营改增”的不断深化,给集团税务管理带来更加复杂的挑战,集团税务风险如何管控,如何使用信息化手段加强集团税务管理,也是亟待集团财务负责人解决的问题 ...
2021/8/9 4:00:36
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第一部分独立董事制度一、独立董事的由来:独立董事制度首创于美国,在20世纪初期,美国的公司中由于高级管理人员和大股东长期占据公司要职,其控制权越来越集中,公司被少数内部人员所操纵,董事会的职能减弱,而美国又是实行一元制的公司法人治理结构,公司法人治理结构中缺乏监督机构,但独立董事能否真正发挥作用,笔者认为主要取决于独立董事的内部和外部环境,具体可以从以下几个方面阐述:代写论文(一)独立董事的外部环境国外的经验表明,独立董事制度的实施,独立董事在董事会中制约作用的有效发挥,除了独立董事自身需具备的必要素质外,还需要有一个良好的外部环境做保证,由于我国现行的《公司法》和《证券法》中并没有有关独立董事的规定,确认独立董事作为公司治理结构中的一种制度的法律依据,目前只有中国证监会的部门规章,因此,为确保独立董事制度的确立和推行,立法机关可考虑在对上述两部法律进行修改的时候,将独立董事的内容充实进去,以提高独立董事的法律地位 ...
2021/8/20 4:50:04
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但是由于我国法律环境比较宽松、监管制度薄弱,使得注册会计师审计失败后被追究刑事责任的案例屈指可数,在处罚对象上面,几乎都采用双罚制,既处罚承接业务的会计师事务所又处罚注册会计师,有的公司可能基于外地的会计师事务所对公司在本地的业务不了解、审计成本较高等考虑,更愿意聘请外地的会计师事务所来审计 ...
2021/9/5 6:55:52
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(摘要]配股在我国资本市场中具有举足轻重的地位,研究上市公司配股融资行为具有重要的现实意义,一、我国上市公司配股融资情况简述融资方式的选择在很大程度上受到融资成本的制约,它们的实证研究表明,上市公司一般先使用内部股权融资(即留存收益),其次是债务融资,最后是外部股权融资 ...
2021/8/29 16:11:24
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贾文勤指出,管理会计的推广与运用有助于提高上市公司质量,进而促进资本市场健康发展、优化公司资源配置,陈毓圭强调,人才是在实践中锻炼成长起来的,不能把培训当作人才成长的全部,他希望学员们在人生最精华、最活跃的年龄,不忘初心,自我加压,自主提升,知行合一 ...
2021/9/7 5:43:52
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加上一审中止诉讼的2起案件,目前证监会胜诉的案件已经占全部诉讼案件数量的80%,根据证监会的申请,北京市高院分别作出行政裁定,中止了这两起行政诉讼,两级法院的裁决都是从程序的角度做出的,陆家豪要求法院撤销证监会对其行政处罚的主张,最终没有获得法院的支持 ...
2021/9/11 19:15:03
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[][][]游久游戏最近麻烦缠身,10月10日,公司发布涉及诉讼的公告,10月11日,公司又发布了离任董事收到中国证监会上海监管局警示函的公告,9月21日,游久游戏第一次发布了公司涉及诉讼的公告,几起诉讼请求涉及的总金额为1679万元,上交所查明,2018年1月8日,游久游戏通过公司官方网站游久网,发布题为《游久游戏布局区块链业务媒体游戏双线并行》的报道,称公司布局区块链游戏业务,旗下子公司游久网率先上线区块链游戏频道 ...
2021/9/23 16:46:31
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信息的供给形式主要涉及信息载体、供给渠道和供给时间等问题,不同的信息供给形式影响了信息的传播速度、获取的难易程度和时效性,从而影响信息价值的大小,通过对不同证券市场上会计信息供给形式的比较分析,并结合我国上市公司会计信息供给的实际状况,重点探讨企业在对外供给会计信息中所涉及的信息载体、供给渠道和供给时间等问题,会计信息的供给渠道主要有两类:其一,信息披露主体自行对外提供信息,如上市公司自行印制财务报告向股东散发或备置于证券交易场所供股东查阅,将财务报告提交给证券监管部门等 ...
2021/9/2 15:42:24
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中国证监会首席律师焦津洪在论坛现场,中控科技集团创始人褚健在论坛现场,中国市场监督管理学会秘书长李红旭在论坛现场 ...
2021/12/10 17:11:00
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任职资格批准批复(精选3篇)
,核准王证券公司分支机构负责人任职资格,________期货经纪有限公司: ...
2022/11/22 14:30:25
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公司总经理离职公告(精选3篇)
,篇1
,篇2 ...
2022/11/22 10:55:05
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批准任职批复范文(精选3篇)
,________期货经纪有限公司:
,________年______月_______日 ...
2022/11/22 14:20:29
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“这是中原证券保荐上市的第一单,通过这次运作,我们摸清了路子,相信在未来几年,一定能帮助河南更多的企业实现上市,对于企业自身来说,上市有时还意味着“飞上枝头变凤凰”,他分析说,这些企业都是前年或去年申请上市的,但因为IPO暂停九个月之久,导致待审核批准的企业“扎堆” ...
2021/8/2 1:54:07
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对券业风险管理从严,当然可以说是未雨绸缪,防患于未然,但何尝不是市场风险增大的一个信号呢?也许,今后我们可以将证监会对风险监管指标的调整,视为市场风险大小的一个观察窗口吧,原办法只要求对证券承销业务计算风险准备,如包销股票风险准备10%,包销企业债风险准备5%,包销政府债券风险准备2%等,试想券商自营证券原来只按A级(12%)提取风险资本,如果市场不好,必须改按C级(20%)、D级(40%)提取,风险资本势将大增,相应地净资本就会迅速降低 ...
2021/8/8 4:25:37
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假如说审计是维持资本市场有效运行的基础,那么信誉就是审计制度的基础二、审计制度与审计合约的一个最重要的特征是经营权与所有权的分离,,这就需要有一个审计制度来规范这一行为,我国的审计法规与审计准则共同构建了我国的审计制度,博弈可分为两个阶段,在博弈的第一个阶段之中,投资人可以相信会计事务所的审计,也可以不相信会计事务所的审计 ...
2021/8/26 7:45:51
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根据我们的理解,证券市场的审计管制主要可分为下列领域和范畴:(1)执业准进规则(包括会计师事务所和注册会计师两个层面),目前我们可以预见的市场和实务影响包括:(1)一定会有一些新的会计师事务所进进证券审计市场,(2)一部分原先的证券特许会计师事务所可能由于过往三年的行政处罚而退出市场(只是名义上的,由于其注册会计师只需改换门庭便可继续执业) ...
2021/8/24 8:34:25
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1月15日,最高人民法院发布了受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷的通知,让股民们看到了对造假上市公司索赔的曙光,然而,众多股民很快发现,在符合受案条件的造假公司“黑名单”中,找不到亿安科技、银广夏等造假“大腕”的身影,有关法律人士指出,根据通知的规定,诉讼一律采用“原告就被告”的原则,且一审管辖法院,仅指侵权行为人所在地(各直辖市、省会市、计划单列市或经济特区)的中级人民法院 ...
2021/9/10 6:27:33
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国内并购和外资并购的蓬勃发展,促使我国加快外资并购的立法步伐,(二)我国外资并购立法的不足我国外资并购立法存在如下不足:1.欠缺体系性,外资并购立法是一个系统的工程,然而我国在外资并购立法上缺乏一个完善的规制体系 ...
2021/9/2 22:12:44
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对券业风险管理从严,当然可以说是未雨绸缪,防患于未然,但何尝不是市场风险增大的一个信号呢?也许,今后我们可以将证监会对风险监管指标的调整,视为市场风险大小的一个观察窗口吧,原办法只要求对证券承销业务计算风险准备,如包销股票风险准备10%,包销企业债风险准备5%,包销政府债券风险准备2%等,试想券商自营证券原来只按A级(12%)提取风险资本,如果市场不好,必须改按C级(20%)、D级(40%)提取,风险资本势将大增,相应地净资本就会迅速降低 ...
2021/8/8 4:25:37
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“这是中原证券保荐上市的第一单,通过这次运作,我们摸清了路子,相信在未来几年,一定能帮助河南更多的企业实现上市,对于企业自身来说,上市有时还意味着“飞上枝头变凤凰”,他分析说,这些企业都是前年或去年申请上市的,但因为IPO暂停九个月之久,导致待审核批准的企业“扎堆” ...
2021/8/2 1:54:07
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酝酿10年之久的创业板终于要开板了,服务于具有自主创新企业及其他成长型创业企业的创业板,门槛相对较低,等到万事俱备,创业板做了10年的梦就将圆了 ...
2021/6/24 19:21:28
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本文基于实证考察的基础上,对WTO背景下外资主体进入中国资本市场的路径选择和方式,以及所涉及的风险管理法律框架进行了全面和深入的分析,指出了外资主体进入中国资本市场所面临的公司法、证券法、外汇管理法、并购法等的法律困境,以及监管机构和司法机关等所存在的问题,尤其是进入2000以来,中国证监会多次指出,要以超常规的思路发展机构投资者,促进中国证券市场日益规范化、国际化,尽早与世界接轨,并提出“扩大开放,加快市场的国际化”、“证券市场要全面与国际接轨”、“有限度地对境外投资者开放A股市场”、“引进合格的外国投资者”等政策精神,为中外合作投资基金营造了良好的外部市场环境,外资参股基金管理公司的名称、注册资本、组织机构的设立及职责,应当符合《公司法》、《暂行办法》和中国证监会的有关规定 ...
2021/7/4 11:07:49
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关于职工信托代持股的分析,案例以及解决方案《公司法》第七十九条规定,“设立股份有限公司,应当有2人以上200人以下为发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所”,其中依据我们的情况主要研究第四条即信托持股,以下是信托持股案例:
,综合本文以上对职工持股信托解决方案的探讨分析,我认为以信托方式解决职工持股现存问题,可以使职工持股制度合法、稳定、安全、可行地运作 ...
2021/7/19 20:02:58
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关于职工信托代持股的分析,案例以及解决方案《公司法》第七十九条规定,“设立股份有限公司,应当有2人以上200人以下为发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所”,其中依据我们的情况主要研究第四条即信托持股,以下是信托持股案例:序号公司名称职工持股形式规范途径1准东石油01年准油技术成立时向职工借入经济补偿金,综合本文以上对职工持股信托解决方案的探讨分析,我认为以信托方式解决职工持股现存问题,可以使职工持股制度合法、稳定、安全、可行地运作 ...
2021/7/20 23:49:38
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对于上市公司而言,完善的内部控制信息披露不仅可以提高企业的经营效率,改善企业的经营,而且可以向传递一个信号:公司的管理层对内部控制十分看重,并且可以保证其内部控制的有效性,当前,我国正处于一个高速发展的阶段,资本市场瞬息变化,因此,加强对内部控制信息的披露就显得尤为重要,我国最早涉及内部控制信息披露的规范主要散见于证监会发布的各项公开发行的公司信息披露内容与格式准则,具体要求体现在招股说明书、增发及年度报告中 ...
2021/9/3 2:41:04
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所以,将两者结合起来,互为补充,则可以更充分地体现完全披露制度与实质性审核制度的融合优势,中国证券市场建立的信息披露制度采用的是强制披露形式,同时,上市公司监管也围绕信息披露这个中心,建立了“事前立规、依法披露、事后追究”的信息披露监管制度 ...
2021/8/27 23:50:44
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它基于XML处理非结构化信息,主要应用在财务、报表与资料分析等方面,2008年9月1日,中国证监会发布了《证券投资基金信息披露XBRL标引规范》,XBRL在证券业的应用拓展到了基金行业,进一步提升了基金业规范运作的水平,2004年深圳证券交易所启动“XBRL应用示范项目”,包括了信息披露文件制度及数据采集、数据的交换与共享、上市公司信息展示 ...
2021/9/3 8:19:23
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我国引入独立董事制度,旨在改变董事会的运作状况和效率,完善公司治理结构,的主要责任,独立董事进入董事会,可充分发挥董事会的职责和作用,对公司长期发展起的作用是很大的,一、独立董事制度的形成及我国引入独立董事制度的进程 ...
2021/9/13 21:31:43
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关于职工信托代持股的分析,案例以及解决方案《公司法》第七十九条规定,“设立股份有限公司,应当有2人以上200人以下为发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所”,其中依据我们的情况主要研究第四条即信托持股,以下是信托持股案例:
,综合本文以上对职工持股信托解决方案的探讨分析,我认为以信托方式解决职工持股现存问题,可以使职工持股制度合法、稳定、安全、可行地运作 ...
2021/7/19 20:02:58
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关于职工信托代持股的分析,案例以及解决方案《公司法》第七十九条规定,“设立股份有限公司,应当有2人以上200人以下为发起人,其中须有半数以上的发起人在中国境内有住所”,其中依据我们的情况主要研究第四条即信托持股,以下是信托持股案例:序号公司名称职工持股形式规范途径1准东石油01年准油技术成立时向职工借入经济补偿金,综合本文以上对职工持股信托解决方案的探讨分析,我认为以信托方式解决职工持股现存问题,可以使职工持股制度合法、稳定、安全、可行地运作 ...
2021/7/20 23:49:38
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一、我国可转换公司债券制度的相关法律规定《公司法》在我国,现行《公司法》将可转换公司债券纳入第五章的“公司债券”中,它规定股份有限公司、国有独资公司和两个以上的国有企业或者其他两个以上的国有投资主体投资设立的有限责任公司,为筹集生产经营资金,可以发行公司债券,《上市公司发行可转换公司债券实施办法》2001年4月28日,中国证监会颁布了《上市公司发行可转换公司债券实施办法》(以下简称《办法》)和3个配套的相关文件,即《上市公司发行可转换债券申请文件》、《可转换债券募集说明书》、和《可转换债券上市公告书》文件,我国《可转券办法》第5条规定未转换的可转换公司债券数量减少到一定程度时,根据该办法,在可转换公司债券上市交易期间,当未转换的可转换公司债券数量少于3000万元时,证券交易所应当立即公告,并在3个交易日后停止其交易 ...
2021/9/1 0:19:23
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(一)相关定义及适用范围每股收益即EPS,又称每股税后利润、每股盈余,指税后利润与股本总数的比率,1.稀释每股收益是指企业存在稀释潜在普通股的,应当分别调整归属普通股股东的当期利润和发行在外的普通股的加权平均数,并计算稀释每股收益,(一)制定颁布的主体不同目前,我国上市公司遵循的计算和披露每股收益的规定是中国证监会制定和颁布的 ...
2021/8/25 22:00:54
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创业板开闸在即,它的推出丰富了我国多层次的资本市场,也给券商带来了机遇与挑战,具体表现为增厚了券商在经纪与直投方面的收入、对券商的保荐责任提出了更高的要求、促使券商对经营理念进行调整等,一、创业板的推出给券商创造了更多盈利机会根据创业板市场投资者适当性管理有关规定,投资者向证券公司申请开通创业板市场交易,并到营业部现场签署《创业板市场投资风险揭示书》,即可以参与创业板股票交易,但是目前大多数券商尚未拿到直投牌照,这对相关券商备战创业板很不利,同时 ...
2021/9/12 17:13:23
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该试点政策出台后,有人认为,这是金融创新,是解决大股东占款问题的良好途径,是维护中小股东权益的方式之一等等,大股东占款现象我们所说的大股东占款行为,是指大股东或实际控制人侵占上市公司资金的行为,无庸讳言,大股东占款现象有客观上的原因,如改制不彻底导致公司治理结构失当,“一股独大”使得上市公司自身缺乏对大股东占款现象的免疫力 ...
2021/9/1 8:11:04
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尽管这些案件发生的领域不同,产生的原因也错综复杂,但是,它们都有一个共同点,即企业内部控制薄弱,这使内部控制制度建立、健全这一话题再次受到了关注,建立内部控制制度是企业加强内部控制的第一步,首先要明确建立的目标 ...
2021/9/4 12:35:13
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长盛基金管理有限公司:诚信为本规范发展日前,中国证监会发布了《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》(以下简称《指导意见》),并将于明年1月1日实施,内控建设任重道远,加强内控建设是基金管理公司义不容辞的责任,以此为契机,基金公司将对现有的内部控制组织机制与控制措施等方面进行认真检查,找出差距,逐步建立一个科学、高效的内部控制体系,基金公司内控机制建设将进入一个新纪元 ...
2021/9/5 12:55:53
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[摘要];5月下旬,中国证监会决定恢复和完善向二级配售新股的政策,5月下旬,中国证监会决定恢复和完善向二级市场配售新股的政策,但是,与国内其它市场相比较,一、二级市场分别来看,都是市场化的运作程度相对较高、科技手段也较现代化的市场 ...
2021/9/8 11:08:23
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创业板将成为资本市场动力记者:3月31日,中国证监会正式发布《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》,该办法自2009年5月1日起实施,创业板掀起中小企业上市热潮记者:今年3月31日,中国证监会正式发布《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》,该办法自2009年5月1日起实施,所以,新疆的中小企业要正视差距,采取一些积极的措施,以加大自己的上市优势,具体的做法有:1、采取现代化的商业模式,比如特许经营、连锁经营等等,把自己的企业规模做大、品牌做强 ...
2021/10/20 9:29:19
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核准非公开发行股票批复(精选3篇)
,公告显示,对本次非公开发行A股股票涉及的国有股权管理问题主要批复如下:
,一、原则同意公司本次非公开发行A股股票方案 ...
2022/11/22 14:18:11
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2014年8月,中国证监会发布《私募投资基金监督管理暂行办法》,对私募投资基金实施行业自律,包括私募股权投资基金、私募类证券投资基金和其他私募投资基金,其中私募股权投资基金包括创业投资基金、并购基金等,以行业自律为基础的私募股权投资基金信息披露制度自此确立,其中《证券投资基金法》中对非公开募集基金有比较详细的规定,中国证监会也据此制定了《私募投资基金监督暂行办法》,但是私募股权投资基金信息披露制度也借鉴了以上两个法规制度对私募证券投资基金信息披露的规定,存在师出无名以及信息披露方式不满足股权类投资特点的问题,按照基金类型,私募股权投资基金可细分为“私募股权投资基金”、“私募股权投资类FOF基金”、“创业投资基金”、“创业投资类FOF基金”等,其中“私募股权投资类FOF基金”、“创业投资类FOF基金”均属于夹层基金 ...
2021/6/6 21:40:49
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公司章程修正案范文(精选3篇)
,篇1
,篇2 ...
2022/11/21 21:39:31
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一、独立董事制度的缘起与内地独立董事制度立法的演进,《独立董事备案办法》规定,深交所未对独立董事候选人提出异议的,公司可按计划召开股东大会,选举独立董事,要从根本上奠定独立董事制度发挥效力的制度基础,建立和完善有关独立董事制度的法律体系尤为重要 ...
2021/8/23 9:48:25
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[1994年7月29日,深圳一家营业部大厅里,只有几个股民凄凄惶惶地坐着,巨大的行情显示屏下两个大字触目惊心:“股灾,这四条新规,由于每句话中都有一个“不”字,所以被称为“四不”政策,回忆起当时的情景,他说那时候市场最常谈的话题是“崩盘”,他算领教了什么叫“吓成了一摊烂泥” ...
2021/6/1 10:44:10
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要:独立董事制度作为完善公司治理结构、制衡内部董事和经营管理者的有效措施,在世界上得到广泛认同和采纳,他认为,董事可以分成内部董事和外部董事,而外部董事又可以分成关联董事和非关联董事,非关联董事即独立董事,当然今天的二元模式公司治理结构中,也建立了独立董事制度,但独立董事的作用以及独立董事制度的特点是不同的 ...
2021/5/7 17:08:31
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建筑装饰股份公司重大投资管理制度,(二)公司投资事项达到下列标准之一的,应当经公司董事会审议批准后,方可实施:
,(三)公司投资交易事项(公司受赠现金资产除外)达到下列标准之一的,公司在提交董事会审议通过后,还应当提交股东大会审议批准后,方可实施: ...
2021/4/5 20:31:30
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建筑装饰股份公司重大投资管理制度,(二)公司投资事项达到下列标准之一的,应当经公司董事会审议批准后,方可实施:
,(三)公司投资交易事项(公司受赠现金资产除外)达到下列标准之一的,公司在提交董事会审议通过后,还应当提交股东大会审议批准后,方可实施: ...
2020/9/27 14:34:04
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审计质量由审计需求和供给两方面共同决定,如果一味单方面从审计服务提供方的角度来提高审计质量,而不注意同时引导和创造审计需求,必然是事倍功半,招致审计提供方的不合作,最终使审计质量的提高成为空谈,可以这样讲:审计是基于审计相关主体的需求才产生的,审计需求是审计产生的前提,没有审计需求就不会产生真正的审计,而且产生这种需求的主体必须是真实存在的,人格化的,不能是模糊的 ...
2021/8/18 2:25:35
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现实条件突破口论文摘要:在浙江省,各中小企业虽然发展状况良好,但是存在很多不确定因素,各家商业银行大多不愿意提供贷款,中小企业“贷款难”的问题普遍存在,因此中小企业对资产证券化的需求很迫切、很强烈,浙江省资产证券化的现实条件浙江省资产证券化的现实条件包括以下几个方面:(一)浙江省直接融资的比例偏低,资产证券化的发展潜力巨大截至2007年底,浙江省金融机构本外币各项存款规模高达2.90万亿元,贷款规模高达2.49万亿元,(三)国内资产证券化的实践和探索正在稳步推进2005年以来,我国的资产证券化在实践上获得了突破,信贷资产证券化和企业资产证券化两种模式齐头并进、并驾齐驱,先后完成了2个信贷资产证券化项目和9个企业资产证券化项目,积累了很好的经验,取得了很大的成绩,有利于浙江省资产证券化的大力推进 ...
2021/9/7 23:18:23
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目前,证监会已经正式受理了首批105家企业的创业板上市申请,此刻,这些企业都在静候“反馈函”,其次,对于企业来说有可能造成企业融资进程延缓,影响企业的可持续发展,然而,那些死盯着这个融资渠道的企业尚未意识到,如果企业真在创业板上孤注一掷,可能恰恰适得其反,延误企业融资进程 ...
2021/8/1 2:31:01
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随着国际一体化趋势的日益加强,资本的全球化以及与之息息相关的会计准则国际化,已成为各个国家面对的一个不可回避的现实,下面围绕证券市场,一下我国在这方面取得的成果,存在的问题,最后提出一些进一步推动我国会计国际化的对策,除了这三大案件以外,1996年至今,中国证监会还对另外数家会计师事务所作出了暂停执行证券业务、警告、没收非法所得、罚款、通报批评等处罚 ...
2021/8/30 8:56:34
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摘要:作为一种有效的员工激励手段,员工持股计划(ESOP)正在被国内外企业广泛应用,1.员工持股计划的定义,实施员工持股计划的策略选择1.员工直接持股 ...
2021/8/20 23:06:34
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但从实际情形来看,我国内部会计控制制度离国际内部会计控制制度及其国际惯例尚有较大差距,如:财会人员岗位责任制、物资采购审批制度、计量验收制度、财产清查制度、财务收支审批制度等内部会计控制的基础性内容,在各单位中或多或少建立,[2]二、我国与国际会计内部控制制度的差异虽然在近几年里,我国在推动内部会计控制与国际惯例接轨方面已做了大量的工作,由于我们起步较晚,我们必须承认,我国仍存在许多问题,尤其是我国已成为WTO的正式成员,与国际标准之间仍存在相当大的差距 ...
2021/9/4 2:59:04
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目前,证监会已经正式受理了首批105家企业的创业板上市申请,此刻,这些企业都在静候“反馈函”,其次,对于企业来说有可能造成企业融资进程延缓,影响企业的可持续发展,然而,那些死盯着这个融资渠道的企业尚未意识到,如果企业真在创业板上孤注一掷,可能恰恰适得其反,延误企业融资进程 ...
2021/8/1 2:31:01
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1997年11月14日国务院投资基金委员会发布的《证券投资基金管理暂行办法》更是进一步推动了我国证券投资基金的规范与发展,规划中的立法范围包括证券投资基金、风险投资基金和产业投资基金,1999年3月成立起草领导小组、顾问小组和工作小组,1999年3月30日,证券投资基金立法起草工作正式启动 ...
2021/9/6 9:31:43
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本文从报告分部的划分标准、应报告分部的确定、分部财务报告的内容等方面对我国上市公司分部财务报告的编制提几点建议,1976年财务会计准则委员会(FASB)公布了第14号准则《企业分部的财务报告》,要求企业披露行业分部信息和地区分部信息,1991年4月美国注册会计师协会(AICPA)理事会成立了财务报告特别委员会,经过三年的研究,该委员会完成了综合报告《论改进企业报告》,有不少篇幅涉及分部财务报告的信息披露,该综合报告将在一定程度上影响到美国有关分部财务报告准则的发展和走向 ...
2021/9/5 7:13:53
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我国迄今还未出台模拟报表编制的指导性文件,对模拟报表的编制是仁者见仁,智者见智,模拟会计报表概述模拟会计报表的产生,对于国有企业的改制上市和中国资本市场的发展,有着特殊的作用,模拟会计报表的编制方法企业在改制时编制模拟会计报表的方法可以为三种调整:会计误差调整、会计主体调整和会计政策调整 ...
2021/9/5 8:30:23
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摘要:作为一种有效的员工激励手段,员工持股计划(ESOP)正在被国内外企业广泛应用,1.员工持股计划的定义,实施员工持股计划的策略选择1.员工直接持股 ...
2021/8/19 1:53:36
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我国迄今还未出台模拟报表编制的指导性文件,对模拟报表的编制是仁者见仁,智者见智,模拟会计报表概述模拟会计报表的产生,对于国有企业的改制上市和中国资本市场的发展,有着特殊的作用,模拟会计报表的编制方法企业在改制时编制模拟会计报表的方法可以为三种调整:会计误差调整、会计主体调整和会计政策调整 ...
2021/9/5 8:30:23
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摘要:作为一种有效的员工激励手段,员工持股计划(ESOP)正在被国内外企业广泛应用,1.员工持股计划的定义,实施员工持股计划的策略选择1.员工直接持股 ...
2021/8/19 1:53:36
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主动型流通股要约收购指高于价的流通股要约收购,目的在于实际取得流通股份,属于实质性收购,在香港及国外很普遍,很长时期内,证券监管机构未能发布有关上市公司收购的具体细则,要约收购的具体条件、程序等长期空白,上市公司无从实施要约收购,只能争取义务豁免,《上市公司收购管理办法》第34条规定:收购人确定要约收购价格,应遵循以下原则: ...
2021/9/7 22:36:03
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,当时我们的媒体对证券报道缺乏应有的法律意识,从而被人利用,现在虽然很少发生像“苏三山”事件这样大的虚假报道,但一些“小”的虚假信息报道却时有发生,在证券报道中,善于“抢新闻”的记者和传媒不能只顾追求“时效性”,而要考虑“公平、公正”的原则,否则会对证券市场带来不良的影响,从而确保媒体自身的纯洁性,保证证券信息“公开、公正、公平”地报道 ...
2021/9/13 8:11:43
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然而,当前我国法律尚未确立让与担保制度,这就导致了我国按照让与担保模式设定的融资融券担保制度,其与上位法之间必然存在一些难以克服的冲突,使融资融券业务的开展也缺乏足够的法律依据,综上所述,在融资融券交易担保制度中,我国完全突破了现有担保法的框架,将客户提供的融资融券担保物的所有权归属于担保权人—证券公司,因此,在明确我国融资融券业务中担保的法律性质后,我们会发现,事实上,我国现行融资融券担保制度已经陷入了一个难解的法律困境 ...
2021/9/10 23:12:43
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背景资料:继“亿安科技案”之后,中国股市又惊爆“银广夏”涉嫌造假黑幕,对投资者来说,他一旦进入证券市场,法律就要确保市场公正,禁止通过不正当手段抬高股票价格,此外,投资者有权获得真实的信息,发布虚假信息的行为就影响了投资者的权利,第三,证券法、公司法已将投资者的利益放在首位,规定对投资者的损失赔偿优先于行政处罚和刑事罚金,因此,操纵者的非法所得应当返还给投资者 ...
2021/9/5 19:21:43
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自核准制实施以来,券商在转变承销业务观念和完善内核制度等方面取得了实质性的进展,但同时仍存在着一些亟待解决的问题,我国实行的是主承销商推荐、证券监管机构核准的证券发行审核制度,目前正在积极探讨推行证券发行保荐人制度,证券发行内核制度的建立,有利于提高发行审核的质量和效率,强化中介机构的责任和作用,防范和化解证券发行风险,为建立股票发行核准制打好基础 ...
2021/9/6 5:40:03
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纵观世界,没有哪一个国家不对证券市场进行严密监管的,我国证券市场是新兴市场,证券市场监管严重滞后,证券市场监管基础建设包括:法规建设、监管体制重塑、市场运用、证券监管的国际合作等方面的 ...
2021/9/15 18:08:23
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本文对改革开放以来我国资本市场制度的变迁作了回顾,希望在总结历史进程中借鉴一些经验教训,便于我国资本市场更好地发展,资本市场是社会经济发展到一定阶段的产物,在整个20世纪80年代,我国资本市场基本处于起步阶段,投资者意识淡薄,市场规模狭小,主要以一级市场为主,且极不规范 ...
2021/8/30 14:31:04
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股权分置改革相同之处区别启示[论文摘要]2005年4月30日中国证监会启动的股权分置改革与1999年12月及2001年6月启动的国有股减持存在着很大的区别,首先,前两次的国有股减持其推动力基本上是股票市场主管部门,即以权力为基础,采用行政化的手段,此次股权分置改革与前两次的国有股减持相比,其另一个特点就是淡化国有股减持后所获资金的使用用途 ...
2021/8/24 1:44:24
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我国现阶段的优先股试点,发行人的范围受到限制,其中,公开发行优先股的发行人限于证监会规定的上市公司,我国现阶段的优先股试点,不允许发行在股息分配和剩余财产分配上具有不同优先顺序的优先股,但允许发行在其他条款上具有不同设置的优先股,我国现阶段的优先股试点,在上市公司发行优先股方面,明确延续了上述《中华人民共和国公司法》确立的同次发行,相同条件的原则,即上市公司同一次发行的优先股,条款应当相同 ...
2021/9/6 8:58:34
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了解股市的最新公告可以帮助你分析做出好的决策,下面小编为大家整理了一些股市的公告速递,供大家参考学习,希望对大家有所帮助,6日晚间公告称,公司近日收到参股子公司北京多米在线科技股份有限公司(以下简称多米在线)的通知,多米在线已接到全国中小企业股份转让系统有限责任公司(以下简称新三板或股转公司)的通知,经股转公司审查,同意多米在线股票在新三板挂牌,转让方式为协议转让,6日晚间公告,因拟签署对公司有重要影响的合作备忘录,鉴于该事项存在不确定性,为保证公平信息披露,维护投资者利益,避免造成公司股价异常波动,经公司申请,公司股票9月7日临时停牌一天 ...
2021/12/7 9:28:30
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以广发深证100指数基金(162714.OF)为例,2012年3月该基金发售时,托管机构即是建设银行,到了2020年5月26日,该基金变更为LOF基金,重新签订托管合同时,托管机构仍然是建设银行,在托管费率方面,基金类型不同,托管费率也不同,一般而言,QDII基金托管费率最高,多数为0.35%,也有少数低于0.30%;主动权益类基金多在0.20%至0.25%,被动指数基金及固收类基金多在0.05%至0.10% ...
2021/10/3 7:34:20
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相应地,在制度方面,《指导意见》规定“独立董事原则上最多在五家上市公司兼任独立董事,并确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责,A.Shivdasani.AreBusyBoardsEffectiveMonitors,Lowry,andA.Mkrtchyan.Arebusyboardsdetrimental ...
2021/10/20 11:12:40
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2.1完善注册会计师审计制度,当前必须加大力度,进一步规范和完善注册会计师审计制度,大力推动注册会计师行业的重建与改造,使注册会计师敢于客观公正地揭露企业虚假行为,切实有效发挥审计的独立鉴证作用;健全和完善企业财务报表审计制度,减少政府干预,消除审计市场中的垄断行为,使注册会计师业务的承接真正做到“双向自愿选择”,充分发挥市场机制的作用,保证审计的独立性和客观性,保证审计质量,为此,会计师事务所应建立自律性的运作机制,加强内部的日常控制,引入风险导向审计;在业务的承接上应严格把关,对业务执行过程中的不良行为应建立所内的惩戒细则,建立注册会计师的日常工作报告制度,对注册会计师的日常工作应有迹可查,同时也起到一定的监控作用;有意识的培养注册会计师的诚信道德,树立诚信是会计师事务所立所之本,是注册会计师“生命”所在的理念 ...
2021/11/7 20:29:32
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肖胜方指出,在我国资本市场,企业一旦上市成功,市盈率往往达到几十倍,获益巨大,处罚是威慑、惩戒证券市场中上市公司违规的有效手段,为了更好规范上市公司行为,应大大提高违法违规行为的罚款数额,完善处罚规则,使违法违规者受到应有的惩罚,建立健全证券民事赔偿制度,一方面可以保障投资者的合法权益,另一方面也有效提高了证券市场中相关行为主体的违规成本,从侧面起到遏制违法违规行为的作用 ...
2021/5/24 2:21:19
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公司是深圳市重点物流企业,获得中石油“西气东输管道工程优胜服务商”称号,但鉴于近日公司实际控制人、董事长、总经理黄壮勉先生收到中国证监会《调查通知书》,根据相关规定,公司决定终止筹划本次重组,二级市场上,该股出现冲高回落的走势,后市走势仍不明朗,注意风险 ...
2021/7/23 11:38:38
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运用博弈分析的方法,对与信息披露有密切联系的三方进行分析,找出与虚假会计信息陈述相关的因素并提出相应的治理对策,”我们试图用博弈的方法对与上市公司会计信息披露有关的各方进行分析,找出各方的不同因素发挥效用的差异对上市公司会计信息质量的影响,(三)上市公司是信息披露的主体,信息披露的内容是上市公司的经营、财务等现状的反映 ...
2021/5/20 11:12:59
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2020年6月6日湖南省长沙市开福区纪委遴选和事业单位选调面试真题及解析(无领导小组讨论)材料:2018年11月4日,湖南湘潭123路公交车上,一名老人因坐过站要求停车,遭到拒绝后,老人与司机发生争吵,之后老人突然上前抢夺方向盘,司机随即一掌将老人打开并把车稳稳停住,公交公司已报警处理,本次考试主要采取网上报名方式,按照以下程序进行:1.提交报考申请,(一)笔试1.内容 ...
2021/5/11 15:23:30
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不过与此同时也要看到,A股市场恶意减持“圈钱”成风由来已久,其所赖以生存的土壤绝非轻易能铲除,结果就是,A股股票被额外附加了“壳”资源的溢价,上市公司重要股东则因此获得了制度套利的空间,推动股市生态好转的另一个切入点对应的问题是,为什么A股上市公司重要股东能将其减持动机轻易“兑现” ...
2021/6/7 22:05:40
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可转债是一种仅凭发行人信用而发行的债券,所以其评定等级一般比公司发行的不可转换公司债券要低,在回顾和分析我国公司债券市场时,首先要追溯到最初的企业债,(3)企业债券由国家计委(现为国家发改委)与中国人民银行共同管理 ...
2021/4/30 4:02:11
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本文从证券市场的现状、证券市场监管体制、政府对于证券市场的监管等方面进行了研究,最后提出了一定的对策和建议,以前,证券市场的监管主要由体改委、中国人民银行主管、国家工商局等其他的政府机构,还有深圳、上海两地的政府参与管理,另一方面,机构的监管力量相对有限,调查费用也十分昂贵,因此还有一些扰乱市场的行为没有被处置,最后成了漏网之鱼,使得违法者有了侥幸心理,宁可铤而走险非法获利 ...
2021/6/4 20:05:50
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2020年6月6日湖南省长沙市开福区纪委遴选和事业单位选调面试真题及解析(无领导小组讨论)材料:2018年11月4日,湖南湘潭123路公交车上,一名老人因坐过站要求停车,遭到拒绝后,老人与司机发生争吵,之后老人突然上前抢夺方向盘,司机随即一掌将老人打开并把车稳稳停住,公交公司已报警处理,以道德讲堂、道德论坛、道德模范评选等大众广泛接受的形式进行教育,并继续探索更多群众喜闻乐见的教育形式,充分发挥公益广告的作用,善于运用手机短信、社交网络、微博微信等平台,运用连环画、动漫、微电影等手法,进行形象化展示、故事化表达,进一步增强吸引力感染力,中共中央对外联络部、外交部等部门日语、法语、俄语、西班牙语、阿拉伯语、德语、朝鲜语(韩语)、葡萄牙语等8个非通用语职位的报考者,还将参加外语水平测试,考试大纲可在考录专题网站和外交部网站查询 ...
2021/5/10 11:36:50
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从这一描述可以看出,内部控制的建立既是企业良好发展的需要,也是企业的一种责任和义务,我国近一时期也出台了一些有关企业内部控制及其信息披露的规定,其中证监会的规定引起普遍关注,中国证监会2000年11月发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》,要求公开发行证券的商业银行 ...
2021/8/24 2:32:35
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一石激起千层浪,人民币国际化的话题再度成为关注焦点,此举被市场解读为有望进一步丰富离岸人民币市场的投资工具,促进人民币国际化,从中长期来看,互联网+、环保、医药等行业仍然充满机会,我们会着重在这些行业挖掘港股的投资机会 ...
2021/8/2 8:26:46
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国投瑞银新兴产业基金(LOF)11日发布上市交易公告书,公告显示,2011年12月13日成立至2012年1月9日,该基金保持股票和债券投资零仓位,新华基金11日发布公告称,新任崔建波为新华优选成长股票型基金基金经理,与王卫东共同管理该基金 ...
2021/6/25 3:16:29
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内部控制质量的好坏,对于提高会计信息质量,保障公司的财产安全,减少财务舞弊事件,有效提高风险防范能力有着至关重要的作用,研究越来越受到学者们和会计信息使用者的重视,同时建议有关部门和团体制定企业内部控制准则或指南,为企业内部控制建设提供一个框架和参考依据 ...
2021/8/28 1:24:54
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因此,对与传统会计理论存在重大差异的股票指数期货的会计问题进行研究就显得尤为紧迫,从与国际接轨的角度看,我国对股指期货的会计规定与国际通用的有关会计惯例应该是一致的,按照《国际会计准则第32条》的规定,对股指期货的计量应有以下具体情况: ...
2021/9/11 8:41:43
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一石激起千层浪,人民币国际化的话题再度成为关注焦点,此举被市场解读为有望进一步丰富离岸人民币市场的投资工具,促进人民币国际化,从中长期来看,互联网+、环保、医药等行业仍然充满机会,我们会着重在这些行业挖掘港股的投资机会 ...
2021/8/2 8:26:46
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一份最新的统计资料表明,上市公司的年报审计越来越集中在几家有实力的会计师事务所,在2000年上市公司年报审计境内会计师事务所市场份额的排名中,位于前10位的会计师事务所中有一半是合并后的事务所,今年2月,香港安永会计师事务所与上海大华会计师事务所宣布正式合并 ...
2021/8/26 10:22:25
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一份最新的统计资料表明,上市公司的年报审计越来越集中在几家有实力的会计师事务所,在2000年上市公司年报审计境内会计师事务所市场份额的排名中,位于前10位的会计师事务所中有一半是合并后的事务所,今年2月,香港安永会计师事务所与上海大华会计师事务所宣布正式合并 ...
2021/8/21 12:10:45
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央企力争两年完善内部控制体系财政部和国资委日前联合下发《关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知》,中注协将征集和答复内部控制审计问题2012年,企业内部控制审计制度将向主板上市公司全面推开,2012注会考试辅导教材发行2012年度注册会计师全国统一考试用书由中国财政经济出版社、经济科学出版社出版,将于近日发行 ...
2021/8/29 12:55:54
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2012亚太金融高峰论坛暨九鼎奖颁奖典礼贵阳圆满谢幕思想汇报/sixianghuibao/,quality)、健康(Health)、诚信(Honesty)可持续发展为主题的2012亚太金融高峰论坛暨九鼎奖颁奖典礼8月11—12日在贵阳国际会议展览中心圆满落下帷幕,贵州省人民政府副秘书长、省金融办公室主任周道许同志代表贵州省政府致辞:2012亚太金融高峰论坛贵州首届金融博览会,是助推贵州省金融业发展的一件大事,意义深远 ...
2021/9/1 8:40:33
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继续深化金融反腐,对于目前中国的金融监管和金融市场,非常有必要,金融业为何成为腐败“重灾区”,股市、债市、银行等金融领域存在的腐败,破坏市场公平 ...
2021/9/4 7:18:03
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股利分配政策在上市公司政策中扮演着十分重要的作用,并对公司价值的实现和股东财富的最大化,以及公司的可持续发展有着重大影响,1.分配股利的公司数量近年来虽有所增加,但总体来说仍然较少,纵观我国上市公司历年来股利政策的变化情况,无可否认,政策导向性因素对其具有重大影响 ...
2021/9/3 19:20:53
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办法发布不久,就有6家公司就先后发布了增持公告,成为2008年下半年A股市场增持运动的领军者,9月18日,国务院国资委公开支持中央企业增持或回购上市公司股份,随后,中国石油集团率先增持上市公司6000万股,动用资金超过7亿元 ...
2021/9/13 8:06:42
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债券登记是指本公司在证券账户中记录债券持有人持有债券余额和余额变化情况的行为,而登记债券有哪些呢?下面是小编整理的一些关于登记债券的相关资料,2.可转换公司债券登记,1.投资者委托证券商买卖债券,签订开户契约,填写开户有关内容,明确经纪商与委托人之间的权利和义务 ...
2021/7/6 5:41:21
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再融资新规发威,逾20家公司终止或变更定增计划,受2月17日中国证监会修改《上市公司非公开发行股票实施细则》部分条文影响,2月19日至20日,应流股份、博云新材、航天发展、联创互联等多家上市公司发布公告称,定增方案将发生变更或取消,九泰基金定增投资中心总经理刘开运表示,目前定增市场尚有近1000家上市公司的近2万亿元规模,对今年的定增投资不会产生太大影响 ...
2021/8/31 7:31:21
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上市公司向社会公开募集股份招股意向书的内容与格式(试行)说明(一)上市公司向社会公开募集股份(以下简称“公募增发”),应按照本规定编制招股意向书,(一)绪言在绪言中应当载明:1.本招股意向书编写所依据的法规,核准本次公募增发股票方案的部门,(十一)发行人的主要会计资料披露发行人最近三年并当年中期(如下半年申请发行)经审计的会计报表主要数据,包括资产总额、负债总额、股东权益、主营业务收入、主营业务利润、营业利润、利润总额、净利润 ...
2021/8/6 14:39:30
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但若法案得以通过,更多的中概股公司马上要面临棘手的审计问题,但中国有200家以上的公司处于PCAOB的监管“盲区”(“盲区”公司总共只有280家左右),该法案一旦在众议院获得通过,“盲区”中的200多家中概股公司将集体面临极大的风险 ...
2021/10/7 17:04:30
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房地产开发具有投资大、周期长的特点,而目前的国内金融体制造成房地产公司融资困难,在资产配置层面,REITs与风险投资基金、并购基金、对冲基金等同属另类投资领域,是超高净值个人和机构投资人资产配置体系中的重要组成部分,据刘斌介绍,协和资产目前旗下共计管理有16只股权基金及资产管理计划,总资产管理规模已达16亿元 ...
2022/1/2 11:47:19